Ухвала суду № 87125496, 24.01.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/828/20

1-кс/295/343/20

УХВАЛА

Іменем України

24.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Моштук Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32019060000000004 старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Чичилюком В.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченком Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із указаним клопотанням, у якому послався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019060000000004, внесеному 18.01.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що службові особи ТОВ «Він-Гранд» (код ЄДРПОУ 38717139) у період 2018, проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості на Житомирській митниці ДФС, а також шляхом заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Згідно з висновком аналітичного дослідження №42/06-30-16-05/38717139 від 21.12.2018 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Він-Гранд» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень при імпорті транспортних засобів за період з 01.01.2018 по 30.11.2018», службовими особами ТОВ «Він-Гранд» при митному оформленні автомобілів занижено митні платежі на загальну суму 13683124грн.

Слідчий зазначає у клопотанні, що із вказаних матеріалів проведеного аналізу вбачається, що схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортний засіб передаються митному брокеру ТОВ «ВІН-ГРАНД».

Службові особи ТОВ «ВІН-ГРАНД» з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольного підприємства-нерезидента RIX EUROPEAN LP (Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, EH2 1JE, Scotland, Велика Британія).

За період з 01.01.2018 по 30.11.2018 ТОВ «ВІН-ГРАНД» задекларована загальна сума імпорту транспортних засобів становить – 135,3 млн. грн., з яких – 123,3 млн. грн.(91,1 %) від RIX EUROPEAN LP (Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, EH2 1JE, Scotland, Велика Британія).

Крім того встановлено, що у ході взаєморозрахунків між ТОВ «Він-Гранд» та RIX ОСОБА_1 LP кошти перераховувались на банківський рахунок RIX EUROPEAN LP, а саме: LV69LATB0006100199952 EUR, SWIFT: LATBLV22 відкритий у банківській установі JSC NORVIK BANKA (PNB Banka), 15-2 Elizabetes Street, Riga, LV-1010 Latvia.

Додатково встановлено, що банківська установа JSC NORVIK BANKA (PNB Banka), 15-2 Elizabetes Street, Riga, LV-1010 Latvia має відділення у м. Києві (вул. Антоновича, 41 оф. 22).

За словами слідчого, у JSC NORVIK BANKA (PNB Banka) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, документи, що подавались для відкриття банківських рахунків, протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта .

Слідчий вказує, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі JSC NORVIK BANKA (PNB Banka), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб JSC NORVIK BANKA (PNB Banka), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, на думку слідчого, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів або належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019060000000004 за фактом ухилення службових осіб ТОВ «Він-Гранд» від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з положеннями п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на те, що вилучення зазначених у клопотанні документів необхідне для проведення слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та можливість його задоволення.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Чичилюку Владиславу Сергійовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та з можливістю їх вилучення (виїмку) у JSC NORVIK BANKA (PNB Banka), наданих для відкриття та обслуговування рахунку, який відкрито RIX EUROPEAN LP (Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, EH2 1JE, Scotland, Велика Британія): LV69LATB0006100199952 EUR, SWIFT: LATBLV22 за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- належним чином завірених копій протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

- належним чином завірених копій документів, що подавались для відкриття банківського рахунку RIX EUROPEAN LP (Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, EH2 1JE, Scotland, Велика Британія): LV69LATB0006100199952 EUR, SWIFT: LATBLV22.

Встановити строк дії ухвали до 24.02.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов