Постанова № 8709516, 26.02.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-143/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

26 февраля 2010 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего судьи – Злотникова В.Я.,

при секретаре – Зудиновой К.С.,

с участием прокурора – Гаврилюка Н.В.,

рассмотрев представление следователя СО НМ Джанкойской ОГНИ ОСОБА_1 о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов в Симферопольском ТУ КРД АКИБ «УкрСиббанк»,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СО НМ Джанкойской ОГНИ ОСОБА_1 обратился в суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора АР Крым, о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов по открытию и использованию ООО «СТС «Агро» расчетных счетов №№ 26004221166201, 260042211662001, открытых в Симферопольском ТУ КРД АКИБ «УкрСиббанк», МФО-351005.

Представление обосновано тем, что ОСОБА_2 зная, что в период 2008-2009гг. ООО «Югсангрейн», директором которого он является, реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений с предприятиями: ООО «Грейн ОСОБА_3» (ЕГРПОУ 34707373), ООО «Интернент Технологии» (ЕГРПОУ 32550898), ООО «Таланит» (ЕГРПОУ 35382281), ООО «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ООО «Галит» (ЕГРПОУ 22751066) не осуществляло, в нарушение требований п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), п. 2.4 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете» №88 от 24.05.1995 года, необоснованно завышал налоговый кредит по НДС путем включения в его состав сумм налога по не осуществленному фактически приобретению товаров (работ, услуг), что повлекло тяжкие последствия в виде не поступления в бюджет средств в особо крупных размерах в сумме 1793200 грн.

ОСОБА_4, совместно с ОСОБА_5, имея умысел на фиктивное предпринимательство приобрели и создали на подставных лиц ряд предприятий: ООО «Грейн трейдинг групп» (ЕГРПОУ 34707373), ООО «Итернет технологии» (ЕГРПОУ 32550898), ООО «Таланит» (ЕГРПОУ 35382281), ООО «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ООО «Галит» (ЕГРПОУ 22751066), ЧП «Днепро-Леон-Сервис» (ЕГРПОУ 32631601), ООО «СТС «Агро» (ЕГРПОУ 34369925 г. Херсон), ООО «Сангрей – Буд» (ЕГРПОУ 34675331), ООО «МКС «Альянс» (ЕГРПОУ 35330013) при этом не являясь должностными лицами данных предприятий самостоятельно распоряжались печатями, уставными документами данных предприятий по своему усмотрению.

ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_5 приобрели и создали данные предприятия с целью предоставления незаконных платных услуг ряду предприятий, в том числе и на территории АР Крым, в документальном формировании налогового кредита и валовых расходов с отображением бестоварных операций в Автоматизированной системе сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита на уровне ГНА Украины, якобы за реально выполненные работы, поставленные товары. Формирование налогового кредита осуществлялось путем составления налоговой накладной от приобретенного, созданного предприятия в адрес заказчика на предварительно оговоренную сумму и за определенные работы, услуги, товар.

ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в период времени 2008-2009г.г., путем пособничества, соучастия в уклонении от уплаты налогов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности должностным лицам предприятий расположенных на территории АР Крым, а именно: ООО «Югсангрейн», ООО «Стронг-Юнион», ЧП «Корал», ООО «Логистик Экспрес», ЧП «Агро-сервис 2008» и др., предоставили услуги в незаконном формировании налогового кредита и валовых расходов, с использованием «фиктивных предприятий», на общую сумму более 3421693,00грн.

По данным фактам 23 октября 2009 года следователем СО НМ ГНА в АРК возбуждено уголовное дело № 10908020005 по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия 26 октября 2009 года в ходе проведения обыска по месту проживания директора ЧП «Агро-Сервис 2008» ОСОБА_6 по адресу: г.Джанкой, ул. Интернациональная, д.112, была, в том числе, обнаружена и изъята чековая книжка на 25 чеков для получения наличности серии ЛД с №9933751 до №9933775 по счету №260042211662001 в отделении №748 АКИБ «УкрСиббанк» (МФО 351005, код 09807750) предприятия ООО «СТС «Агро» (ЕГРПОУ 34369925), в которой находятся денежные чеки серии ЛД с №9933751 до №9933775 в количестве 25 штук, в которых указано: в графах «предъявитель чека» – ООО «СТС «Агро», в графах «номер счета предъявителя чека» – 26004221166201, графы «сумма цифрами», «число, месяц словами», «год цифрами» - не заполненны (записи отсутствуют), в графах «наименование учреждения банка» - проставленны оттиски штампа «Отделение №748 АКИБ «УкрСиббанк», МФО 351005, код 09807750», в графах «место печати предъявителя чека» – проставлены оттиски круглой печати ООО «СТС «Агро» ЕГРПОУ 34369925, графы «заплатить: (кому) (сумма словами)» - не заполненны (записи отсутствуют), в графах «заплатить: (подписи)» – проставлены подписи, графы «цели расходов», «сумма» - не заполненны (записи отсутствуют), в графе «подписи» – проставлены подписи, остальные графы не заполненны (заприси отсутствуют).

Для осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности ООО «СТС «Агро» использовались расчетные счета №№ 26004221166201, 260042211662001, открытые в Симферопольском ТУ КРД АКИБ «УкрСиббанк», МФО-351005, г. Симферополь, пр-т Победы, 4.

В судебном заседании следователь поддержал представление, просил его удовлетворить, пояснив, что документы о начислении, получении и перечислении денежных средств ООО «СТС «Агро» находятся в Симферопольском ТУ КРД АКИБ «УкрСиббанк» и имеют значении для дела.

Прокурор в судебном заседании также поддержал представление следователя о производстве выемки документов.

Заслушав следователя, мнение прокурора, изучив представленные материалы, суд пришел к заключению, что представление подлежит удовлетворению, поскольку данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести в Симферопольском ТУ КРД АКИБ «УкрСиббанк», МФО 351005, по адресу: г. Симферополь, пр-т Победы, 4, выемку документов по открытию и использованию ООО «СТС «Агро» ЕГРПОУ 34369925 расчетных счетов №№ 26004221166201, 260042211662001, а именно – платежных поручений, кассовых чеков, карточек с образцами подписей и оттисков печатей, выписки банка о движении денежных средств с указанием контрагентов от которых поступали денежные средства и назначение платежа, приходных кассовых ордеров, документов юридического дела (заявлений на открытие счета, доверенностей на открытие счета и снятие наличности, заявлений на выдачу чековых книжек, расписок в получении чековых книжек) по открытию расчетного счета ООО «СТС «Агро» за период с даты открытия счетов по настоящее время, в порядке, согласованном с руководителем указанного банковского учреждения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: