Ухвала суду № 87025765, 13.01.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/49/20

1-кс/295/20/20

УХВАЛА

Іменем України

13.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Барашивець Т.С., розглянув клопотання про тимчасовий доступ старшого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Яновича К.В., за матеріалами кримінального провадження № 42019060360000207 -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15 липня 2019 року № 42019060360000207 від 15.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 15.07.2019 року від прокуратури Житомирського гарнізону, у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що спільно з посадовими особами ДП Міністерства оборони України, незаконно здійснює вирубку лісу на землях оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Вайтвуд» (ЄДРПОУ 41011218, Житомирська область, Житомирський район, с. Кодня, вул. Івана Гонти, 1) ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, спільно з ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який фактично здійснює керівництво фінансово – господарською діяльністю даного СГД, здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку. Зазначені вище особи, здійснюють закупівлю необлікованої лісопродукції за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ «Вайтвуд», зазначені вище особи документально по бухгалтерському та податковому обліку відображають закупівлю лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб – підприємців.

У клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «Вайтвуд», протягом 2018 року, відображають по бухгалтерському та податковому обліку закупівлю лісопродукції у ДП «Зарічанський лісгосп» (ЄДРПОУ 36548884, Житомирський район, с. Зарічани, пров. Довженка, 9, попередня назва – ДП «Житомирський військовий лісгосп») на загальну суму 55,5 тис.грн., однак основна частина лісопродукції, закуповується за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

14.05.2019 року, Господарський суд Житомирської області задовольнив позов прокуратури Житомирського гарнізону та заборонив ДП «Зарічанський лісгосп» ведення лісового господарства та використання лісового фонду на земельних ділянках Міністерства оборони України загальною площею 2177,79 га. Разом з тим під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2017 – 2019 років службові особи ТОВ «Вайтвуд» (ЄДР 41011218) здійснювіали експортно – імпортні операції по купівлі та продажу компонентів для перероботки деревини та вироби з деревини у вигляді листів для клеєної фанери (шпон лущений сухий).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що для встановлення обсягів проведених фінансово – господарських операцій по експортно – імпортним операціям, які проводили службові особи ТОВ «Вайтвуд» (ЄДР 41011218) та підтвердження інформації стосовно походження деревини та виробів з неї, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу у митному органі, через який здійснювалось замитнення та розмитнення ТМЦ службовими особами ТОВ «Вайтвуд». Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ «Вайтвуд» (ЄДР 41011218), розмитнення та замитнення ТМЦ відбувалось через митні пости Житомирської митниці ДФС, разом з тим відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 02 жовтня 2019 № 858 «Про утворення територіальних оранів Державної митної служби» встановлено, що у процесі реорганізації Житомирська митниця ДФС приєднано до Київської митниці Держмитслужби, а отже всі документи стосовно митного оформлення ТМЦ ТОВ «Вайтвуд» фактично знаходяться у службових осіб Київської митниці Держмитслужби.

Крім того вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у службових осіб Київської митниці Держмитслужби, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів службовими особами ТОВ «Вайтвуд» відтак, слідчий просив задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 561 КПК України, на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.

Згідно ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбачену цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Яновичу К.В., заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Стасюку Андрію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Савченко Миколі Миколайовичу та особам, що будуть діяти за його дорученням, постановою, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Київської митниці Держмитслужби щодо проведених операцій в режимі «Імпорт», «Експорт» ТОВ «Вайтвуд» (ЄДР 41011218) за 2018 - 2019 рік :

-ВМД (вантажно-митна декларація)

-Зовнішньоекономічний договір (контракт) з доповненнями (додатковими угодами) та змінами

-Рахунок фактура (Інвойс)

-Сертифікат відповідності

-Сертифікати про походження товару

-Паспорт якості товару

-Митна декларація країни відправлення

-Автотранспортна накладна

-Документ, що підтверджує вартість перевезення товару

-Договір (контракт) про перевезення

-Договір про надання послуг митного брокера

Встановити строк дії ухвали до 12.02.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: