Ухвала суду № 87011810, 12.12.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63541/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., за участі секретаря Брачун О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях, Генеральної прокуратури України Демидова В.Л у кримінальному провадженні № 42019000000001150, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Вовка С.В. надійшло клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Межигірська, корп. Б, буд. 82-А, оф. 312.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Державним бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000001150 від 27.05.2019 за фактами незаконного сприяння шляхом зловживання службовим становищем службовими особами органів Державної фіскальної служби України службовим особам низки комерційних підприємств в ухиленні ними упродовж 2017-2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, та за фактом ухилення службовими особами низки комерційних підприємств упродовж 2017-2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що незаконними діями службових осіб підрозділів ДФС України, які полягали у наданні індивідуальних податкових консультацій ТОВ "ФК "Контрактовий дім" та ТОВ "Свіфт Гарант", останніх звільнено від сплати податку на додану вартість на суму 92,5 млн. грн. та 66,5 млн. грн. відповідно при здійсненні операцій щодо отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з прийняття готівки від фізичних осіб (платників) та її подальшого переказу на користь юридичних осіб (клієнтів), сплаченої фізичними особами та юридичними особами.

Ураховуючи, що ТОВ "ФК "Контрактовий дім", ТОВ "Свіфт Гарант" є лише учасниками Платіжних організацій внутрішньодержавної небанківської системи "Фінансовий світ", "City24", "FLASHPAY", "PAYPONG", системи грошових переказів "Welsend", платіжними організаціями яких є ТОВ "Українська платіжна система" (ЄДРПОУ 35780941), ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс", ПАТ "Банк Фамільний" (ЄДРПОУ 20042839), ТОВ "Європейська платіжна система" (ЄДРПОУ 39269220), ПАТ "АБ "Укргазбанк" (ЄДРПОУ 23697280), вказані підприємства не мали права на застосовування п. п. 196.1.5 п. 196.1 ст. 196 Податкового кодексу України до операції з отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з переказу коштів.

Крім того прокурор вказує, що ТОВ "ФК "Контрактовий Дім", ТОВ "Свіфт Гарант", ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" здійснювали фінансові операції по взаєморозрахунках з фізичними особами та юридичними особами на загальну суму 407765875,58 грн, які мають ознаки конвертації коштів у готівку та пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або фінансування тероризму, передбачені Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".

Також зазначено, що службові особи ТОВ "ФК "Контрактовий дім", ТОВ "Свіфт Гарант", ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" у вказаному періоді штучно створювали витрати підприємства з метою ухилення від сплати податку на прибуток з використанням афільованих (підконтрольних) їм підприємств та 610 фізичних осіб-підприємців, які фактично є працівниками зазначених підприємств, за нібито надання послуг (інформаційних, послуг з адміністрування, супроводження програмного продукту, оренди, обслуговування терміналів тощо).

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, що перебувають у володінні ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Межигірська, корп. Б, буд. 82-А, оф. 312.

У судове засідання прокурор не з`явився, до суду прокурор подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42019000000001150 на тимчасовий доступ до речей і документів щодо фінансово-господарської діяльності та податкової звітності, що перебувають у володінні ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Межигірська, корп. Б, буд. 82-А, оф. 312., за період 01.01.2014 по 12.12.2019, з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій у паперовому та електронному вигляді на окремому електронному носії:

- договір про приєднання в якості учасника до внутрішньодержавної небанківської платіжної системи «Фінансовий світ», платіжною організацією якої є ТОВ «Українська платіжна система» та додатки до нього;

- заяви та додатки до них, які подані до НБУ про видачу ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;

- договір про приєднання в якості учасника до внутрішньодержавної платіжної системи «FLASHPAY», платіжною організацією якої є ПрАТ «Банк Фамільний» та додатки до нього

- внутрішні правила про переказ коштів ТОВ «ФК «Контрактовий Дім»

- договори про приймання платежів, укладених між ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» та іншими фізичними та/або юридичними особами, акти виконаних робіт;

- договори про приймання платежів від населення через програмно-технічні комплекси самообслуговування для подальшого переказу, акти виконаних робіт;

- договори про надання послуг з приймання платежів для подальшого переказу, акти виконаних робіт;

- кількість власних та орендованих терміналів та їх ідентифікаційні номери;

- адреси розташування програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС) ТОВ «ФК «Контрактовий Дім»;

- договори оренди програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), укладені ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» з фізичними особами-підприємцями та юридичними особами, акти виконаних робіт;

- договори технічного обслуговування ПТКС, акти виконаних робіт;

- акти приймання-передачі ПТКС в оренду;

- копії документів, що надавалися ТОВ ФК «Фінансова компанія «Контрактовий Дім» для отримання ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;

- відомості, щодо отримання ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» комісійних винагород від юридичних осіб, а також документи (договори, акти виконаних робіт), що стали підставою для їх отримання;

- документи, що підтверджують здійснення інкасації ПТКС (договорів, актів виконаних робіт);

- договорів, укладених ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» про відкриття в банківських установах окремих поточних рахунків для зарахування готівки в гривнях, прийнятої для подальшого її переказу;

- документів, що підтверджують забезпечення ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» зарахування готівки в гривнях, прийнятої для подальшого її переказу на окремий поточний рахунок/рахунки, відкритий у банку/банках протягом 2014-2019 років;

- договорів про надання безповоротної фінансової допомоги, укладені ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» протягом 2014-2019 років;

- договорів про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги укладені ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» протягом 2014-2019 років;

- податкова звітність ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» за 2014 - 2019 роки, а саме:

- річні фінансові звітності ТОВ «ФК «Контрактовий Дім», а саме:

- баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014-2018 років,

- баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014-2018 років,

- баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014-2018 років,

- звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2014-2018 роки,

- денний ліміт готівкових коштів в касі ТОВ «ФК «Контрактовий Дім»;

- документи дня про рух готівкових коштів з терміналів у касу ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» чи/або до установи банку;

- перелік працевлаштованих працівників на ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» із зазначенням повних анкетних даних, копій паспортів, договорів про працевлаштування;

- реєстр пунктів приймання та виплати готівки, платіжних пристроїв;

- інформації про кожну операцію з переказу коштів, здійснену

в платіжній системі, яка наявна в системі обліку ТОВ «ФК «Контрактовий Дім» із зазначенням годин, хвилин та секунд, ініціатора та отримувача переказу, місця ініціювання та виплати переказу, суму та валюту переказу коштів;

- схеми комплексу програмно-апаратних засобів із описом функціонального призначення та взаємозв`язку його компонентів;

- перелік критично важливих компонентів комплексу програмно-апаратних засобів та особливо важливих даних, необхідних для надання послуг, та запровадження політики їх резервування та відновлення;

- інструкції дій обслуговуючого персоналу щодо попередження порушень у разі настання надзвичайної ситуації та відновлення функціонування комплексу програмно-апаратних засобів;

- інструкції із супроводження та експлуатації комплексу програмно-апаратних засобів;

- журнал реєстрації звернень користувачів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження,

Примірник 2- наданий прокурору Демидову В.В.

Слідчий суддя С.В. Вовк