Ухвала суду № 87011096, 18.12.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63539/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., за участі секретаря Брачун О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях, Генеральної прокуратури України Демидова В.Л у кримінальному провадженні № 42019000000001150, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Вовка С.В. надійшло прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях, Генеральної прокуратури України Демидова В.Л. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Національного банку України (01601, м. Київ, вул. Інститутська, 9).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Державним бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000001150 від 27.05.2019 за фактами незаконного сприяння шляхом зловживання службовим становищем службовими особами органів Державної фіскальної служби України службовим особам низки комерційних підприємств в ухиленні ними упродовж 2017-2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, та за фактом ухилення службовими особами низки комерційних підприємств упродовж 2017-2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 269 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що незаконними діями службових осіб підрозділів ДФС України, які полягали в наданні індивідуальних податкових консультацій ТОВ "ФК "Контрактовий дім" та ТОВ "Свіфт Гарант", останніх звільнено від сплати податку на додану вартість на суму 92,5 млн. грн. та 66,5 млн. грн. відповідно при здійсненні операцій щодо отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з прийняття готівки від фізичних осіб (платників) та її подальшого переказу на користь юридичних осіб (клієнтів), сплаченої фізичними особами та юридичними особами.

У клопотанні вказано, що ТОВ "ФК "Контрактовий дім", ТОВ "Свіфт Гарант" є учасниками Платіжних організацій внутрішньодержавної небанківської системи "Фінансовий світ", "City24", "FLASHPAY", "PAYPONG", системи грошових переказів "Welsend", платіжними організаціями яких є ТОВ "Українська платіжна система" (ЄДРПОУ 35780941), ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс", ПАТ "Банк Фамільний" (ЄДРПОУ 20042839), ТОВ "Європейська платіжна система" (ЄДРПОУ 39269220), ПАТ "АБ "Укргазбанк" (ЄДРПОУ 23697280).

Ураховуючи, що ТОВ "ФК "Контрактовий Дім" та ТОВ "Свіфт Гарант" не внесено до Реєстру у якості платіжної організації платіжної системи, а є лише учасниками платіжної системи, вказані підприємства не мали права на застосовування положень п. п. 196.1.5 п. 196.1 ст. 196 Податкового кодексу України до операції з отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з переказу коштів.

Також зазначає прокурор, що службові особи ТОВ "ФК "Контрактовий дім" та ТОВ "Свіфт Гарант" у вказаному періоді штучно створювали витрати підприємства з метою ухилення від сплати податку на прибуток з використанням афільованих (підконтрольних) їм підприємств та 610 фізичних осіб-підприємців, які фактично є працівниками зазначених підприємств, за нібито надання послуг (інформаційних, послуг з адміністрування, супроводження програмного продукту, оренди, обслуговування терміналів тощо).

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів щодо діяльності ТОВ "Свіфт Гарант" (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ "Фінансова компанія "Контрактовий дім" (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ "Фінансова компанія "Абекор" (ЄДРПОУ 39287145) та ТОВ "Фінансова компанія "Фенікс" (ЄДРПОУ 35075436) як платіжних організацій платіжних систем, учасників платіжних систем та операторів послуг платіжної інфраструктури.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду надійшла заявва прокурора про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник Національного банку України в судове засідання не з`явився. До суду надійшла заява представника Греченюка С.О. про розгляд клопотаня за його відсутності, щодо задоволення клопотання не заперечує.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42019000000001150 на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Національного банку України (01601, м. Київ, вул. Інститутська, 9), з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій в паперовому та електронному вигляді на окремому носії:

- документів, передбачені пунктом 2.1 постанови правління НБУ від 26.02.2013 № 57 на підставі яких Національним банком України видано ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941), ліцензій на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;

- документи, передбачені постановою Правління Національного банку України від 26.02.2013 № 57, які подавались ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) до Національного банку України щодо змін до внутрішніх правил про переказ коштів;

- документів, передбачені постановою правління Правління Національного банку України від 17.08.2017 № 80, щодо узгодження змін до внутрішніх правил про переказ коштів, які подавалися ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ (39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) до Національного банку України;

- вхідну, вихідну та внутрішню службову кореспонденцію Національного банку України, у тому числі, що передається каналами внутрішньої пошти, каналами документообігу «Аскод», із зазначенням дат і номерів, надходження/відправлення цих документів, авторів і виконавців, резолюцій та інформації про стан виконання, що стосується розгляду документів, які подавалися ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) до Національного банку України для отримання ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;

- доповідні (пояснювальні) записки з додатками до них, якими посадові особи НБУ доповідали та/або виносили питання на Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем щодо надання ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941);

- документи, передбачені постановою Правління Національного банку України від 17.08.2017 № 80, які подавалися ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) щодо набуття або збільшення істотної участі в небанківській установі, щодо учасників небанківської установи, які набули/збільшили істотну участь у небанківській установі та щодо збільшення розміру власного (статутного та/або додаткового) капіталу небанківської установи;

- документи, передбачені постановою Правління Національного банку України від 17.08.2017 № 80, які подавалися ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941), а саме: анкети, відомості про структуру власності, письмові запевнення щодо приведення своєї діяльності, структури власності, фінансового стану та ділової репутації у відповідність до вимог Положення про порядок видачі ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків;

- документи, передбачені постановою Правління Національного банку України від 17.08.2017 № 80, які подавалися ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» код за ЄДРПОУ 35075436, ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941), за 2018-2019 роки, а саме: фінансова звітність, складена відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, «Баланс» («Звіт про фінансовий стан»), «Звіт про фінансові результати» («Звіт про сукупний дохід») "Звіт про рух грошових коштів", "Звіт про власний капітал", аудиторські звіти суб`єктів аудиторської діяльності про підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності, її відповідності міжнародним стандартам фінансової звітності;

- документи, передбачені постановою Правління Національного банку України від 04.02.2014 № 43, які подавалися з метою внесення ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ "Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) до реєстру платіжних систем;

- правила платіжних систем «Сity24», «Фінансовий світ» платіжними організаціями яких є ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941);

- свідоцтва про узгодження правил платіжних систем «Сity24», «Фінансовий світ», заяви про узгодження змін до правил платіжних систем «Сity24» та «Фінансовий світ»;

- повідомлення з додатками ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436) та ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941), які надавались до Національного банку України щодо укладення з учасниками платіжних систем договорів;

- рішення службових осіб Національного банку України щодо узгодження правил платіжних систем, узгодження змін до правил платіжних систем «Сity24» та «Фінансовий світ», доповідні (пояснювальні) записки з додатками до них, якими посадові особи НБУ доповідали та/або виносили питання на рішення Комітету щодо узгодження правил платіжних, узгодження змін до правил платіжних систем «Сity24»; матеріалів, що стали підставою для прийняття таких рішень (доповідні записки, службові листи, електронні повідомлення структурних підрозділів НБУ); протоколи засідання Комітету до вищевказаних рішень з результатами голосування за прийняття таких рішень;

- посвідчення/накази з додатками (програми) на право проведення виїзних планових та позапланових перевірок, довідок про перевірку (обґрунтовані письмові заперечення (зауваження/пояснення) із документальним підтвердженням (у разі їх наявності)), звітів про перевірку стосовно ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) з моменту отримання вказаними суб`єктами ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків по день надання тимчасового доступу до документів;

- перелік службових осіб Національного банку України, які входили до складу робочої групи для проведення планових/позапланових перевірок ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941);

- плани проведення перевірок щодо дотримання об`єктами нагляду (оверсайта) вимог законодавства України з питань діяльності платіжних систем в Україні, затверджені Національним банком України за період 2014-2019 роки;

- подання щодо продовження строку або відміну розпочатої перевірки ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941);

- рішення керівництва Національного банку України щодо про продовження строку або відміну розпочатої перевірки ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941);

- рішення Національного банку України, які стали підставою для зупинення/поновлення дії ліцензії на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941); (матеріалів, що стали підставою для прийняття таких рішень (доповідні записки, службові листи, електронні повідомлення структурних підрозділів НБУ); протоколи засідання Комітету до вищевказаних рішень з результатами голосування за прийняття таких рішень;

- пропозиції з додатками до них про застосування до ТОВ «Фінансова компанія «Фенікс» (ЄДРПОУ 35075436), ТОВ «Свіфт Гарант» (ЄДРПОУ 39859339), ТОВ Фінансова компанія «Абекор» (ЄДРПОУ 39287145), ТОВ «Фінансова компанія «Контрактовий дім» (ЄДРПОУ 35442539), ТОВ «Українська платіжна система» (ЄДРПОУ 35780941) заходів впливу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження,

Примірник 2- наданий прокурору Демидову В.В.

Слідчий суддя С.В. Вовк