Ухвала суду № 86944481, 08.01.2020, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/15129/18

Провадження №1-кс/522/228/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.01.2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Сікорським Д.В., про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Сікорським Д.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Приморська районна адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000051 від 03.05.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди з 01.01.2016 по 31.12.2017 службові особи ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з ТОВ «Савон Плюс» (ЄДРПОУ 41518008), ТОВ «Марівл-Трейд» (ЄДРПОУ 41518029), ТОВ «Пракс-ЛТД» (ЄДРПОУ 41385657), ТОВ «Інтеро-Груп» (ЄДРПОУ 41321483), ТОВ «Рейдпром» (ЄДРПОУ 41433883), ТОВ «Клартек» (ЄДРПОУ 41508801), ТОВ «Аль-Текс» (ЄДРПОУ 41206809), ТОВ «Інт-Ком» (ЄДРПОУ 41206383), ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586), ТОВ «Дрим Тайм» (ЄДРПОУ 41384758), ТОВ «Браво Груп Лімітед» (ЄДРПОУ 39242371) та ТОВ «Вальтерія» (ЄДРПОУ 40093897), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 403 959 96 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 063 564,37 грн. в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 6 467 524,33 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) було зареєстровано 22.06.20110 за № 15431020000002786 в Овідіопольський районній державній адміністрації Одеської області, знаходилось на обліку в Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області (Овідіопольське відділення) на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) є будівництво житлових і нежитлових будівель (Код КВЕД 41.20 ).

Також встановлено, що в інкримінований період, ПП «Добробуд-Град» стає переможцем п`яти тендерів, проведених Замовником – управлінням капітального будівництва Одеської міської ради на проведення різноманітних будівельних та ремонтних робіт на загальну суму 253 588,5 тис. грн. З метою завищення витрат та як наслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службові особи ПП «Добробуд-Град» здійснюють документальне оформлення «фіктивних» операцій з ТОВ «Савон Плюс» (ЄДРПОУ 41518008), ТОВ «Марвіл-Трейд» (ЄДРПОУ 41518029), ТОВ «Пракс-ЛТД» (ЄДРПОУ 41385657), ТОВ «Інтеро-Груп» (ЄДРПОУ 41321483), ТОВ «Рейдпром» (ЄДРПОУ 41433883), ТОВ «Клартек» (ЄДРПОУ 41508801), ТОВ «Аль-Текс» (ЄДРПОУ 41206809), ТОВ «Інт-Ком» (ЄДРПОУ 41206383), ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586), ТОВ «Дрим Тайм» (ЄДРПОУ 41384758) та ТОВ «Вальтерія» (ЄДРПОУ 40093897) за нібито виконані будівельні, ремонтні роботи та поставлені будівельні матеріали, які фактично були виконані та поставлені співробітниками ПП «Добробуд-Град».

Проведеним аналізом Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ПП «Добробуд-Град» у період з 01.01.2016 по 31.12.2017 відобразило надходження послуг, робіт та будівельних матеріалів від суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» на загальну суму 20 423,7 тис. грн. в т.ч. ПДВ в розмірі 3 403,9 тис. грн. та податок на прибуток в розмірі 3 063,5 тис. грн. Крім цього, згідно зареєстрованих в Єдиному вікні подання електронної звітності ДФС України суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» здійснюється пересортування товарів та матеріалів за КВЕД, які купуються з тими які фактично реалізуються, а саме:

ТОВ «Савон Плюс» (ЄДРПОУ 41518008) в жовтні 2017 року «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» будівельні матеріали на суму ПДВ 494 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Савон Плюс» здійснювало закупівлю сантехніки, флеш – накопичувачів, білизни туалетної та кухонної, виробів кухонних, продуктів харчування тощо;

ТОВ «Марівл-Трейд» (ЄДРПОУ 41518029) в жовтні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» щебінь, склопакети, пісок тощо на суму ПДВ 441,6 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Марвіл–Трейд» здійснювало закупівлю побутової техніки, автомобільних аксесуарів, сантехніки тощо;

ТОВ «Пракс-ЛТД» (ЄДРПОУ 41385657) в вересні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» будівельні матеріали тощо на суму ПДВ 329 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Пракс-ЛТД» здійснювало закупівлю взуття, продуктів харчування, меблів, цукру, шпалер тощо;

ТОВ «Інтеро-Груп» (ЄДРПОУ 41321483) в жовтні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» послуги з проведення будівельних робіт на суму ПДВ 318,2 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Пракс-ЛТД» здійснювало закупівлю будівельних матеріалів у підприємств, що мають ознаки фіктивності та здійснили підміну номенклатури товарів по ланцюгу постачання;

ТОВ «Рейдпром» (ЄДРПОУ 41433883) в серпні та вересні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» послуги з проведення будівельних робіт та будівельні матеріали на суму ПДВ 264,3 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Рейдпром» здійснювало закупівлю гардин, мобільних телефонів, продуктів харчування, швейної фурнітури, цукру, одягу тощо;

ТОВ «Клартек» (ЄДРПОУ 41508801) в вересні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» будівельні матеріали на суму ПДВ 231,1 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Клартек» здійснювало закупівлю гардин, меблів, продуктів харчування, швейної фурнітури, подушок, шкіри композиційної тощо;

ТОВ «Аль-Текс» (ЄДРПОУ 41206809) в червні та липні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» послуги з проведення капітального ремонту та будівництва на суму ПДВ 217,8 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Аль - Текс» здійснювало закупівлю води питної, продуктів харчування, гардин, побутової техніки, постільної білизни тощо.

ТОВ «Інт-Ком» (ЄДРПОУ 41206383) в травні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» транспортні послуги та наповнювач для повітряних кульок на суму ПДВ 144,4 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Інт - Ком» здійснювало закупівлю води питної, продуктів харчування, килимів, молока, цукру тощо;

ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586) в січні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» щебнево – піщану суміш на суму ПДВ 132,2 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Масмед» здійснювало закупівлю автозапчастин, батарей, продуктів харчування, електроніки, витратних матеріалів (дюбелі, гайки), дошок тощо;

ТОВ «Дрим Тайм» (ЄДРПОУ 41384758) в вересні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» будівельні матеріали на суму ПДВ 100,3 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Дрим Тайм» здійснювало закупівлю сантехніки, продуктів харчування, меблів, цукру, шпалер тощо.

ТОВ «Браво Груп Лімітед» (ЄДРПОУ 39242371) в жовтні 2017 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» граніту 100х100х50 мм, граніту «Пакостовський» 600х300х40 мм на загальну на суму ПДВ 822,4 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Браво Груп Лімітед» відображало «закупівлю» подібних матеріалів від ТОВ «Панамакс Трейд» (код ЄДРПОУ 39531716) та ТОВ «ТД Комплекс Плюс» (код ЄДРПОУ 37402299). Аналізом зареєстрованих податкових накладних в адресу зазначених підприємств не встановлено факту закупівлі граніту, який нібито в подальшому було реалізовано в адресу ПП «Добробуд – Град». Натомість, ТОВ «Панамакс Трейд» «закуповувало» стальну арматуру, мінеральну воду «Моршинська», «Боржомі» та «Миргородська», а ТОВ «ТД Комплекс Плюс» відображало «закупівлю» чохлів на кермо, лінолеум, хімматеріали, сумки дорожні на колесах тощо. Значна частина виписаних в адресу ТОВ «Панамакс Трейд» та ТОВ «ТД Комплекс Плюс» податкових накладних заблокована в автоматичному режимі в зв`язку з невідповідністю товарів, що закуповувались та реалізовувались.

ТОВ «Вальтерія» (ЄДРПОУ 40093897) в червні - липні 2016 «реалізувало» в адресу ПП «Добробуд-Град» будівельні роботи на суму ПДВ 60,9 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Вальтерія» здійснювало закупівлю іграшок, побутової хімії, кондитерських виробів тощо.

Таким чином за період 01.01.2016 по 31.12.2017 службові особи ПП «Добробуд-Град», використовуючи розроблену ними схему, ухилилися від сплати податків на загальну суму 6 467 524,33 грн., що також підтверджується висновком фахівця-економіста №38 від 20.04.2018, інформаційно-аналітичною довідкою ОУ ГУ ДФС в Одеській області №229/11/15-32-21-06-05 від 30.05.2018 та наданими матеріалами на адресу органу досудового розслідування оперативним підрозділом за №53/11/15-32-21-15-04 від 28.10.2019.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження в порядку ст.236 КПК України органом досудового розслідування проведено обшук підвального приміщення, яке використовується для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) за адресою: м. Одеса, вул. Мечникова, 2/1 в ході якого було виявлено і вилучено печатки ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830), ТОВ «Магма Груп КР» (ЄДРПОУ 38788634), ПП «Інноваційні креативні технології» (ЄДРПОУ 40885084), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), пластикові банківські картки, чекові книжки, первинні фінансово-господарські документи ПП «Добробуд Град», ПП «Сеал Строй», ТОВ «Магма Груп КР», ТОВ «Південь Ліс Буд», ПП «Інноваційні креативні технології», ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_1 , технічні засоби та чорнові записи.

Проведеним досудовим розслідування встановлено, що ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830), ТОВ «Магма Груп КР» (ЄДРПОУ 38788634) приймали участь в одних і тих же самих публічних закупівлях, створили умови непрозорості та відсутності конкуренції при проведенні процедури закупівель, що можливо призвело до неефективного використання державних коштів шляхом придбання робіт по завищеній вартості, зокрема:

-управлінням капітального будівництва Одеської міської ради проведено публічну закупівлю UA-2017-03-14-001531-a предметом якої є «Капітальний ремонт будівель, розташованих за адресою: м. Одеса, вул. Косовська, 2Д (Літера «В 1»)» учасником якої були ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) та ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830). За результатами проведення публічної закупівлі з переможцем ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) укладено договір №35-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 26.04.2017 на загальну суму 82 680 000 грн.;

-управлінням капітального будівництва Одеської міської ради проведено публічну закупівлю UA-2017-07-17-002041-b предметом якої є «Капітальний ремонт будівлі та інженерних мереж за адресою: м. Одеса, вул. Хімічна, 3» учасником якої були ТОВ «Білд-ПРО», ТОВ «Магма Груп КР» (ЄДРПОУ 38788634) та ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830). За результатами проведення публічної закупівлі з переможцем ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830) укладено договір №109-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 28.04.2017 на загальну суму 8 775 000 грн.;

-управлінням капітального будівництва Одеської міської ради проведено публічну закупівлю UA-2017-04-05-002408-b предметом якої є «Ремонтно-реставраційні роботи будівлі - пам`ятки архітектури, розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Рішельєвська, 4» (Будівля Банку об`єднаного торгового дому Ашкіназі)» учасником якої були ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) та ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830). За результатами проведення публічної закупівлі з переможцем ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) укладено договір №39-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 15.05.2017 на загальну суму 8 357 000 грн.;

-управлінням капітального будівництва Одеської міської ради проведено публічну закупівлю UA-2017-06-21-002810-b предметом якої є «Реконструкція будівлі для розміщення центру надання адміністративних послуг за адресою: м. Одеса, вул. Дальницька, 2» учасником якої були ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830), ТОВ «Южспецмонтаж», ТОВ «Білд-Про» та ТОВ «Укр Гранд Буд». За результатами проведення публічної закупівлі відхилено пропозиції ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830) та ТОВ «Южспецмонтаж», ТОВ «Білд-Про» та ТОВ «Укр Гранд Буд» - відхиллено та з переможцем ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) укладено договір №93-17/П про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 31.07.2017 на загальну суму 6 000 000 грн.

-управлінням капітального будівництва Одеської міської ради проведено публічну закупівлю UA-2018-06-27-001371-a предметом якої є «Будівництво загальноосвітньої школи на 1000 учбових місць, розташованої за адресою: вул. Маршала Говорова, 8 у м. Одесі. Коригування» учасником якої були ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) та ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830). За результатами проведення публічної закупівлі з переможцем ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830) укладено договір №117-18/п про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 07.08.2018 на загальну суму 51 628 690 грн.;

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та наявними в публічному доступі через інтернет посилання https://www.prozorro.gov.ua/ відомостями є достатні підстави вважати, що підприємства ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), ПП «Сеал Строй» (ЄДРПОУ 35695830), ТОВ «Магма Груп КР» (ЄДРПОУ 38788634) є пов`язаними між собою, що підтверджується наступними даними:

-вище перелічені суб`єкти господарської діяльності здійснювали свою фінансово-господарську діяльність за однією адресою;

-виявлені і вилучені в ході проведення обшуку технічні засоби містяться у собі документи фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств в т.ч. тендерну документацію.;

-службові особи вказаних суб`єктів господарської діяльності мають між собою стійкі взаємовідносини, що підтверджується результатами слідчих (розшукових) дій.

Листом №24820/9/15-32-23-03-04 від 19.11.2019 про виявлені порушення повідомлено Одеське обласне територіальне відділення Антимонопольного комітету України.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ПП «Добробуд-Град» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Станом на теперішній час встановлено, що службові особи ПП «Добробуд-Град» можливо з метою ухилення від подальшої кримінальної відповідальності в період травня 2019 року перереєстрували підприємство на інших осіб в тому числі з метою неможливості здійснення податковим органом документальної планової перевірки за інкримінований період.

Станом на теперішній час в органу досудового розслідування виникають сумніви стосовно повного виконання робіт службовими особами ПП «Добробуд-Град» замовником яких виступає Приморська районна адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264).

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються в Приморській районній адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) по взаємовідносинам з ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) необхідна органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження, а також факту виконання будівельних робіт підрядними організаціями з ознаками «фіктивності» шляхом проведення слідчих (розшукових) дій у вигляді допитів службових осіб залучених до виконання об`єктів, які виконувались ПП «Добробуд-Град» та документального підтвердження виконання таких.

Згідно п.п. 5.1.3 п. 5.1 ст. 5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 для вирішення питань судової будівельно-технічної експертизи: про відповідність об`єктів нерухомого майна проектно-технічній документації на їх будівництво (ремонт, реконструкцію) та вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва (містобудівним, протипожежним, санітарно-гігієнічним тощо); відповідність виконаних будівельних робіт (окремих елементів об`єктів, конструкцій, виробів, матеріалів) проектно-технічній документації та вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва (ДБН, СНиП, стандартам, технічним умовам тощо) - експерту необхідно надати проектну та первинну звітну та виробничу документацію на будівництво об`єкта, документ про приймання в експлуатацію об`єкта будівництва, матеріали технічної інвентаризації на об`єкт, стандарти та технічні умови на виготовлення конструкцій, виробів та матеріалів тощо.

Враховуючи той факт, що згідно податкової звітності ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) до об`єктів будівництва замовником яких виступає управління капітального будівництва Одеської міської ради були залучені суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності» існують достатні підстави вважати, що й і інші об`єкти виконані ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) на замовлення Приморської районна адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) можливо мають невідповідності у обсягах виконаних робіт до інформації, яка міститься в проектно-кошторисній документації.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000051 від 03.05.2018 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Приморська районна адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М. про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Чегаринському Петру Володимировичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Кручеку Федору Валерійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Владиславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Артуру Анатолійовичу або іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) оригіналів документів в Приморська районна адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264), а саме:

1.Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб Приморської районна адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу;

2.Копії виписок з наказу про призначення та функціональні обов`язки на посади: директора та головного бухгалтера Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу;

3.Оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264)з ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), які полягають у виконанні ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601):

-Капітальний ремонт системи центрального опалення, заміна віконних блоків в парадній житлового будинку №9 по вул. Тіниста у м. Одесі

-Капітальний ремонт покрівлі житлового будинку №80 по вул. Новосельського у м. Одесі

-Капітальний ремонт покрівлі житлового будинку № АДРЕСА_1 по вул АДРЕСА_2 Спиридонівська АДРЕСА_3

-Капітальний ремонт покрівлі, світлових ліхтарів, елеваторного вузла житлового будинку №17 по вул. Градоначальницька у м. Одесі

-Капітальний ремонт покрівлі житлового будинку АДРЕСА_3

-а саме:

3.1.Документів договірного характеру, а саме: договори з усіма додатками, угоди з усіма додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

3.2.Проектна документація, затверджена в установленому законодавством порядку, договірна ціна і розрахунки вартості будівельних робіт та інших витрат до неї; розрахунки витрат на придбання та доставку устаткування на будову; обґрунтування витрат з утримання служби замовника будівництва; кошториси на проектно-вишукувальні роботи; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3); акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), відомості ресурсів та розрахунки інших супутніх витрат до них; розрахункові документи, що підтверджують факт продажу матеріалів та устаткування, та товарно-транспортні накладні на їх перевезення; журнал обліку виконаних робіт (форма № КБ-6); звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у зіставленні з виробничими нормами (форма № М-29); матеріальні звіти (форма № М-19); типові форми первинних облікових документів з обліку роботи будівельних машин та механізмів, командировочні посвідчення, накази,

3.3.Товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів;

3.4.Реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

3.5.Податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

3.6.Відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи) ;

3.7.Журналів входу та виходу з об`єктів будівництва;

3.8.Письмові заявки з підписами уповноважених осіб стосовно отримання тимчасових (постійних) перепусток, які дозволяють здійснення входу до будівельного майданчику;

3.9.Журнали з інструктажу по техніці безпеки на будівництві, протоколи та інші документи, складені в ході таких взаємовідносин;

3.10.В електронному виді програмного комплексу АВК-5: договірну ціну у форматі ІМР, кошторисну документацію у форматі ІМS;

3.11.Сертифікати якості, рахунки на застосовані будівельні матеріали;

3.12.Товарно-транспортні накладні на використанні механізми з машино-замінами;

3.13.Виконавчу документацію відповідно ДБН: дефектні акти (інші документи, які містять ідентичну інформацію), акти прихованих робіт згідно ДБН (інші документи, які містять ідентичну інформацію), виконавчі схеми, журнали виробництва робіт, журнал технічного нагляду, журнал авторського нагляду;

3.14.Документація, яка надавалась ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) уповноваженій особі або організації, яка здійснювала технічний нагляд під час будівництва; документи, які підтверджують якісні характеристики конструкцій, виробів, матеріалів та обладнання, що використовувались під час будівництва об`єкта; технічного паспорта, сертифіката, документів, що відображають результати лабораторних випробувань тощо; документації, яка підтверджує вимоги державних стандартів, будівельних норм і правил, технічних умов та інших нормативних документів; документи, які надавались щодо інформації виконання підрядником вказівок і приписів, виданих за результатами технічного нагляду, державного архітектурно-будівельного контролю та державного нагляду; облік обсягів прийнятих і оплачених будівельно-монтажних робіт, а також будівельно-монтажних робіт, виконаних з недоліками; акти робіт, виконаних з недоліками;

3.15.Перелік осіб Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264), які здійснювали авторський нагляд за проведенням робіт на об`єктах перелічених з у п.3 з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264)якими саме ці особи були закріплені за відповідним об`єктом та їх функціональні обов`язки;

3.16.У разі якщо авторський нагляд здійснювався сторонніми організаціями надати копії договорів з юридичними та фізичними особами, які здійснювали авторський нагляд за проведенням робіт на об`єктах перелічених у п.3;

3.17.Перелік осіб Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264), які здійснювали технічний нагляд за проведенням робіт на об`єктах перелічених у п.3 з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) якими саме ці особи були закріплені за відповідним об`єктом та їх функціональні обов`язки;

3.18.Посадових (службових) інструкцій (обов`язків) з переліком посадових (службових) обов`язків, які діяли в період з 01.01.2016 по теперішній час для наступних службових осіб Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264), які приймали у ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) виконані будівельні роботи та здійснювали технічний нагляд за виконанням робіт на об`єктах зазначених у п.3;

3.19.У разі якщо технічний нагляд здійснювався сторонніми організаціями надати копії договорів з юридичними та фізичними особами, які здійснювали авторський нагляд за проведенням робіт на об`єктах перелічених у п.3;

3.20.Перелік осіб Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264), які здійснювали нагляд за додержанням Законів України у сфері охорони праці при будівництві об`єктів перелічених у п.3 з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) якими саме ці особи були закріплені за відповідним об`єктом та їх функціональні обов`язки;

3.21.Перелік працівників ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), які здійснювали нагляд за додержанням Законів України у сфері охорони праці при будівництві об`єктів перелічених у п.3 з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) якими саме ці особи були закріплені за відповідним об`єктом та їх функціональні обов`язки;

3.22.Копії журналів інструктажу з охорони праці по об`єктам перелічених у п.3, які були надані службовими особами ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264);

3.23.Інформації щодо перевірки уповноваженими особами Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) журналів з охорони праці, які велися ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601) в ході здійснення робіт на об`єктах зазначених вище та їх функціональні обов`язки;

3.24.Перелік працівників ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), підрядних та субпідрядних організацій, які фактично здійснювали роботи на об`єктах зазначених у п.3;

3.25.Інші документи по взаємовідносинам Приморської районної адміністрація Одеської міської ради (ЄДРПОУ 26303264) з ПП «Добробуд-Град» (ЄДРПОУ 37184601), стосовно виконання останніми робіт та послуг, перелічених у п.3.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

08.01.2020