Ухвала суду № 86871588, 13.01.2020, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/268/20

Провадження № 1-кс/727/79/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 січня 2020 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

секретар судового засідання - Нікітович О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Казимір А.Б. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019260000000020 від 05.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Посилається на те, що службові особи ТОВ «Чернівці – Моноліт» (код ЄРДПОУ: 40963151, яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Чернівці, вул. Текстильників, 8/А, корпус 2), в період 2017-2018 років здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків в м. Чернівці по вул. Чорновола із використанням обслуговуючих кооперативів ОК «ЖБК» «Стогольм» (код ЄРДПОУ: 39789712, м. Хмельницький, вул. Володимирівська, 109) та ОК «ЖБК» «Стогольм 2» (код ЄРДПОУ:39538905, м. Хмельницький, вул. Подільська, 58) здійснювали реалізацію житлових квартир кінцевому споживачу із відображенням в бухгалтерському та податковому обліку шляхом заниження вартості проданого житла. Всього службовими особами ТОВ «Чернівці – Моноліт» за період 2017-2018 фактично реалізовано житлової площі кінцевому споживачу в сумі 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 788 500 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ «Чернівці – Моноліт», призвели до умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 5 557 700 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, 01.03.2019р. прокуратурою області розпочато кримінальне провадження №42019260000000044 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Сенс Груп» (код ЄРДПОУ: 33564442, яке зареєстроване за юридичною адресою: Чернівецька область, Глибоцький район, с. Чагор, вул. Гетьмана Мазепи,2), які упродовж 2017-2018 років шляхом здійснення будівництва житлових приміщень та подальшої їх реалізації із приховуванням від податкового та бухгалтерського обліку ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 2 700,00 грн.

06.06.2019р. прокуратурою області кримінальні провадження №42019260000000020 та № 42019260000000044 об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного реєстраційного номера №42019260000000020.

Також, 27.06.2019р. прокуратурою області розпочато кримінальне провадження№420192600000000109 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України відносно службових осіб ТОВ «Сенс Груп» (код ЄРДПОУ: 33564442), які зловживаючи своїм службовим становищем вступивши у злочинну змову з працівниками Чернівецької міської ради та керівником КП РБК «Основа», внесли завідомо-неправдиві відомості у офіційні документи – акти виконаних робіт та у 2018 році сформували фіктивний податковий кредит з ПДВ КП РБК «Основа» від «ризикового» суб`єкта господарювання ТОВ «ІБК Дніпробуд» на суму ПДВ 197300 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОК «ЖБК «Стокгольм» (код ЄРДПОУ: 39789712) та ОК «ЖБК «Стокгольм 2» (код ЄРДПОУ: 39538905) для здійснення своєї підприємницької діяльності в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, адреса головних офісів: 03087, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 16-22; м. Київ, вул. Єреванська, 1; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 77), відкрито розрахункові рахунки у національній валюті, зокрема, за ОК «ЖБК «Стокгольм» (код ЄРДПОУ: 39789712) обліковуються наступні рахунки: НОМЕР_1 /980 (українська гривня); НОМЕР_2 /980 (українська гривня); НОМЕР_3 /980 (українська гривня); НОМЕР_4 /980 (українська гривня); UA193204780000026004924421440/980 (українська гривня); UA283204780000026005924421438/980 (українська гривня); UA463204780000026004924421439/980 (українська гривня); 26005924421438/980 (українська гривня); 26004924421439/980 (українська гривня); НОМЕР_5 /980 (українська гривня); НОМЕР_6 /980 (українська гривня); НОМЕР_7 /980 (українська гривня); НОМЕР_8 /980 (українська гривня); НОМЕР_9 /980 (українська гривня), за ОК «ЖБК «Стокгольм 2» (код ЄРДПОУ: 39538905) обліковуються наступні рахунки: НОМЕР_10 /980 (українська гривня); НОМЕР_11 /980 (українська гривня); НОМЕР_12 /980 (українська гривня); НОМЕР_13 /980 (українська гривня); НОМЕР_14 /980 (українська гривня); НОМЕР_15 /980 (українська гривня); НОМЕР_16 /980 (українська гривня); НОМЕР_17 /980 (українська гривня); НОМЕР_18 /980 (українська гривня); НОМЕР_19 /980 (українська гривня); НОМЕР_20 /980 (українська гривня); НОМЕР_21 /980 (українська гривня); НОМЕР_22 /980 (українська гривня); НОМЕР_23 /980 (українська гривня); НОМЕР_24 /980 (українська гривня); НОМЕР_25 /980 (українська гривня); НОМЕР_26 /980 (українська гривня); НОМЕР_27 /980 (українська гривня); НОМЕР_28 /980 (українська гривня); НОМЕР_29 /980 (українська гривня); НОМЕР_30 /980 (українська гривня); НОМЕР_31 /980 (українська гривня); НОМЕР_32 /980 (українська гривня); НОМЕР_33 /980 (українська гривня); НОМЕР_34 /980 (українська гривня); НОМЕР_35 /980 (українська гривня); НОМЕР_36 /980 (українська гривня); НОМЕР_37 /980 (українська гривня); НОМЕР_38 /980 (українська гривня); НОМЕР_39 /980 (українська гривня); НОМЕР_40 /980 (українська гривня); НОМЕР_41 /980 (українська гривня); НОМЕР_42 /980 (українська гривня); НОМЕР_43 /980 (українська гривня); НОМЕР_44 /980 (українська гривня); НОМЕР_45 /980 (українська гривня); НОМЕР_46 /980 (українська гривня); НОМЕР_47 /980 (українська гривня); НОМЕР_48 /980 (українська гривня); НОМЕР_49 /980 (українська гривня); НОМЕР_50 /980 (українська гривня); НОМЕР_51 /980 (українська гривня).

Вказує, що з метою встановлення руху коштів по рахунках та здійснення всіх фінансово – господарських операцій ОК «ЖБК «Стокгольм» та ОК «ЖБК «Стокгольм 2» пов`язаних із ухиленням від сплати податків, необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, адреса головних офісів: 03087, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 16-22; м. Київ, вул. Єреванська, 1; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 77) і які становлять банківську таємницю клієнтів банку – ОК «ЖБК «Стокгольм» (код ЄРДПОУ: 39789712) та ОК «ЖБК «Стокгольм 2» (код ЄРДПОУ: 39538905), а тому просить суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ПАТ АБ «Укргазбанк» у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Встановлено, що 05.02.2019р. до ЄРДР внесено відомості №42019260000000020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація зазначена в клопотанні слідчого, які знаходяться у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області лейтенанту податкової міліції Казимір Анастасії Богданівні, прокурору відділу прокуратури Чернівецької області раднику юстиції Рулякову Олександру Володимировичу, начальнику відділу прокуратури області старшому раднику юстиції Чорнею В`ячеславу Степановичу, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції Черновському Василю Васильовичу, тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання завірених копій (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та які перебувають у володінні в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, адреса головних офісів: 03087, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 16-22; м. Київ, вул. Єреванська, 1; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 77), відносно клієнтів вказаної банківської установи –ОК «ЖБК» «Стогольм» (код ЄРДПОУ: 39789712, м. Хмельницький, вул. Володимирівська, 109) таОК «ЖБК» «Стогольм 2» (код ЄРДПОУ:39538905, м. Хмельницький, вул. Подільська, 58), зокрема:

1. По розрахунковим та картковим рахункам, які належать а саме: ОК «ЖБК «Стокгольм» (код ЄРДПОУ: 39789712):

?UA913204780000026000924421444/980 (українська гривня);

?UA733204780000026001924421443/980 (українська гривня);

?UA553204780000026002924421442/980 (українська гривня);

?UA373204780000026003924421441/980 (українська гривня);

?UA193204780000026004924421440/980 (українська гривня);

?UA283204780000026005924421438/980 (українська гривня);

?UA463204780000026004924421439/980 (українська гривня);

? НОМЕР_52 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_53 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_5 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_6 /980 (українська гривня);

?26001924421443/980 (українська гривня);

?26000924421444/980 (українська гривня);

?26004924421440/980 (українська гривня), а саме: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з моменту відкриття по даний час, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеному рахунку за період з моменту відкриття по 13.01.2020 року.

2. По розрахунковим та картковим рахункам, які належать ОК «ЖБК»«Стогольм 2» (код ЄРДПОУ: 39538905):

?26005212006554/980 (українська гривня);

? НОМЕР_11 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_12 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_13 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_14 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_15 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_16 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_17 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_18 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_19 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_20 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_21 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_22 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_23 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_24 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_25 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_26 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_27 /980 (українська гривня);

? НОМЕР_28 /980 (українська гривня);

?26009212006572/980 (українська гривня);

?UA703204780000026003212006578/980 (українська гривня);

?UA833204780000026008212006562/980 (українська гривня);

?UA463204780000026005212006554/980 (українська гривня);

?UA033204780000026002212006557/980 (українська гривня);

?UA213204780000026001212006558/980 (українська гривня);

?UA153204780000026001212006569/980 (українська гривня);

?UA523204780000026004212006577/980 (українська гривня);

?UA343204780000026005212006576/980 (українська гривня);

?UA953204780000026007212006574/980 (українська гривня);

?UA773204780000026008212006573/980 (українська гривня);

?UA593204780000026009212006572/980 (українська гривня);

?UA123204780000026000212006560/980 (українська гривня);

?UA853204780000026001212006570/980 (українська гривня);

?UA653204780000026009212006561/980 (українська гривня);

?UA943204780000026002212006568/980 (українська гривня);

?UA763204780000026003212006567/980 (українська гривня);

?UA403204780000026005212006565/980 (українська гривня);

?UA223204780000026006212006564/980 (українська гривня);

?UA043204780000026007212006563/980 (українська гривня);

?UA063204780000026000212006571/980 (українська гривня);

?UA883204780000026002212006579/980 (українська гривня);

?26000212006560/980 (українська гривня), а саме: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з моменту відкриття по даний час, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеному рахунку за період з моменту відкриття по 13.01.2020 року.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.