Ухвала суду № 86784501, 03.01.2020, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7891/18

Провадження № 1-кс/265/323/20

У Х В А Л А

03 січня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., за участю секретаря Хайтулової Я.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018050000000008 від 27.03.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519) в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 у порушення вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій з ТОВ «Макіївкокс», ТОВ «Ека Строй Плюс», ТОВ «Корса Груп», ТОВ «Арктік Девелопер», ТОВ «ІК «Дельта», ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл», ТОВ «Юні Консалтинг Груп», ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД», ТОВ «Стімоіл-Компані», ТОВ «Фороил-ЛТД», ТОВ «Фракталфінанс», із суб`єктами господарської діяльності, які контролюються однією групою осіб у схемах протиправного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, в тому числі МПП «Ніфар», ТОВ «Веструм», ТОВ «Сілма ЛТД», ТОВ «Технократ Глобал», ТОВ «Лідер-Строй МКС», ТОВ «Стронг Плюс ЛТД» , ТОВ «Тернеція», ТОВ «Опер Комерц-Групп», ТОВ «Абакан», ТОВ «ТД «Кронос» та шляхом безпідставного відображення у податковій звітності з ПДВ господарських операцій з ТОВ «Компанія Союз» та ТОВ «Мобільна дистрибьюція», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 4 251 058 грн., що є особливо великими розмірами.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «КМ Групп» перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Донецькій області (Центральний район м. Маріуполя) та надає звітність до контролюючого органу засобами електронного зв`язку із застосуванням електронного цифрового підпису.

Прокурор вказує, що відомості, що підтверджують звернення, виготовлення, видачу та використання сертифікатів відкритих ключів перебувають у володінні службових осіб АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: осіб, які отримали сертифікат відкритих ключів та осіб, які були уповноважені звернутись та подати документи для отриманням сертифікату відкритого ключа.

На підставі викладеного, у зв`язку із необхідністю у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», прокурор просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (ЄДРПОУ 36865753) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102 та стосуються ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519), а саме: документи, що підтверджують звернення, виготовлення, видачу сертифікатів відкритих ключів ТОВ «КМ Групп»,у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, довіреностей, нотаріально засвідчених довіреностей щодо наділення заявником представника відповідними повноваженнями подання реєстраційних документів заявника, вчинення необхідних реєстраційних дій, генерації особистих ключів заявника, наділення представника повноваженнями укладати від імені заявника договори про надання послуг електронного цифрового підпису, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «КМ Групп» до заявок, листів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів, в тому числі і особисто ОСОБА_1 за період з 2015 по 2018.

Прокурор Симонова І.В. у судовому засіданні підтримала клопотання, надала пояснення аналогічні тим, що викладені у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно положень ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна».

Під час розгляду клопотання встановлено, що ОСОБА_1 є керівником, головним бухгалтером ТОВ «КМ Групп» та особою, що має право підпису.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 11.09.2019 року призначена судово - економіча експертиза за даним кримінальним провадженням.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 26.09.2019 року продовжено строк досудового розслідування за даним кримінальним провадженням на шість місяців до 27 березня 2020 року.

З витягу з ЄРДР за даним кримінальним провадженням вбачається, що кримінальне провадження за ч.2 ст. 205 КК України закрито 28.12.2019 року на підставі п. 4 ч.1 ст. 284 КПК України.

За таких обставин слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження за ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що знаходяться у володінні АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (ЄДРПОУ 36865753) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102 та стосуються ТОВ «КМ Групп», оскільки зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов`язати відповідальну особу АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (ЄДРПОУ 36865753) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102, надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області раднику юстиції Сімоновій Інесі Вікторовні, заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Покідіну Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренку Микиті Олександровичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Табатадзе Тамарі Ясонівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Брусленку Руслану Валерійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій область підполковнику податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кочкіну Роману Сергійовичу, а також іншим слідчим або оперативним співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства за пред`явленням ними доручення або постанови про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (ЄДРПОУ 36865753) за адресою: 04080, м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102 та стосуються ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519), а саме: документи, що підтверджують звернення, виготовлення, видачу сертифікатів відкритих ключів ТОВ «КМ Групп»,у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, довіреностей, нотаріально засвідчених довіреностей щодо наділення заявником представника відповідними повноваженнями подання реєстраційних документів заявника, вчинення необхідних реєстраційних дій, генерації особистих ключів заявника, наділення представника повноваженнями укладати від імені заявника договори про надання послуг електронного цифрового підпису, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «КМ Групп» до заявок, листів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів, в тому числі і особисто ОСОБА_1 за період з 2015 по 2018 рік.

Зобов`язати службових осіб АЦСК ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (ЄДРПОУ 36865753) за адресою: Київська область, м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102 надати всі вищезазначені документи в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії документів та документів, що підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 03 січня 2020 року по 03 лютого 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.О. Костромітіна