Ухвала суду № 86775264, 21.12.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/65881/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Карабань В.М., при секретарі - Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві Іванова Д.В. про призначення експертизи -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання сторони кримінального № 32019000000000011 від 06 лютого 2019 року - старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві Іванова Д.В. про призначення експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, до канцелярії суду подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених в ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Частиною 3 ст. 244 КПК України передбачено, що неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання, не перешкоджає його розгляду.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб.

Згідно норми ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до наступих висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за № 32019000000000011 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 774/26-15-14-02/39470219 від 16.11.2018 згідно висновків якого службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

Досудових розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015-2018 років документально оформляли придбання товарів, робіт (послуг) без настання реальних наслідків від підприємств з ознаками фіктивності в тому числі ТОВ «ЛОКПЛЮС» (код 39915762).

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ЛОКПЛЮС», ОСОБА_1 який показав, що до ведення фінансово - господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Локплюс» не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави в особливо великих розмірах.

У зв`язку з розслідуванням кримінального провадження виникла необхідність у проведенні економічної експертизи, в цілях якої необхідно поставити перед експертом наступні запитання:

чи підтверджується документально та нормативно акт податкової перевірки № 774/26-15-14-02-0239470219 від 16.11.2018 відповідно до висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період з 01.01.2015 по 30.06.2018 під час проведення під проведення фінансово-господарської діяльності занизили до сплати податок на прибуток в загальній сумі 8 959939 грн та податок на додану вартість в сумі 2 482194 грн.

Відповідно до ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, що стосуються клопотання, дійшов висновку, що призначення експертизи, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107,242, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному проваджені № 32019000000000011 судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського Науково - дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

З урахуванням матеріалів наданих на дослідження поставити на вирішення експертів наступні питання:

- чи підтверджується документально та нормативно акт податкової перевірки № 774/26-15-14-02-0239470219 від 16.11.2018 відповідно до висновків якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» в період з 01.01.2015 по 30.06.2018 під час проведення під проведення фінансово-господарської діяльності занизили до сплати податок на прибуток в загальній сумі 8 959939 грн та податок на додану вартість в сумі 2 482194 грн.

Для проведення експертизи надати наявні в матеріалах кримінального провадження документи.

У разі необхідності, на запит експертів, надати для ознайомлення матеріали кримінального провадження № 32019000000000011, які необхідні для проведення експертизи.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність відповідно до ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань