Ухвала суду № 86775216, 21.12.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/66295/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлова В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлова В.В. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ «Ощадбанк» (ЄДР 00032129) (місцезнаходження: 01023, м. Київ, вул. Гоcпітальна, 12-Г), ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355) (місцезнаходження: м. Київ бульвар Тараса Шевченка, будинок 35), АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) (місцезнаходження: 01004, Київ, б-р Т. Шевченка / вул. Пушкінська, б. 8/26), АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) (місцезнаходження: 03150, вул. Ділова, 3, Київ), ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) (місцезнаходження: 61002, вул. Артема, 30, Харків, 02000 Київ, вул. Богдана Хмельницького, 64), АТ «ТАСКОМБАНК» (ЄДР 9806443) (місцезнаходження: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30.

В судове засідання слідчий не з`явився, на адресу суду подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100060000018 від 21.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що Відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві №361/26-15-14-02-01-14/40069953 від 30.05.2018, службові особи ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (код ЄДР 40069953) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 під час здійснення взаємовідносин з ТОВ «Шеваль Компані» (ЄДР 39662039), яке має ознаки фіктивності, занизили сплату податку на прибуток в сумі 7 753 387 грн.

ОСОБА_1 , перебуваючи в м. Києві, будучи керівником ТОВ «Сільвер Траст» при невстановлених слідством обставинах, в період грудня 2016 року, ігноруючи загальнообов`язкові ставки податку на прибуток підприємств визначені Податковим кодексом України, у розмірі 18% умисно здійснив дії направлені на ухилення від сплати податку на прибуток підприємств за 2016 рік.

Для досягнення своєї злочинної мети, ОСОБА_1 розробив та в подальшому реалізував злочинний план, який полягав в отриманні на безоплатній основі, без відображення в декларації на прибуток підприємств цінних паперів (простих іменних акцій емітованих ПАТ «УКРБУДЕНЕРГОТЕХНОЛОГІЯ» (код 38929389) загальною кількістю 17 229 749 штук, номінальна вартість однієї акції становить 0,25 грн. та загальною договірною вартістю 43 074 372,5 грн.) тобто документально оформив господарські відносини, за наслідками яких ТОВ «Сільвер Траст» (покупець) безоплатно отримало цінні папери та не задекларувало в декларації на прибуток підприємств за 2016 рік як отриманий дохід.

ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» фактично було отримано актив (інвестиційний, фінансовий) у вигляді цінних паперів, а саме: простих іменних акцій емітованих ПАТ «УКРБУДЕНЕРГОТЕХНОЛОГІЯ» (код 38929389) загальною кількістю 17 229 749 штук, номінальна вартість однієї акції становить 0,25 грн. та загальною договірною вартістю 43074372, 5 грн.

Вказаний актив (цінні папери) підприємством було оцінено в бухгалтерському обліку по вартості в сумі 43 074 372, 5 грн.

Підтвердженням наявності на балансі підприємства вказаного активу є той факт, що ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» фактично проводить списання 07.12.2016 до складу витрат Дт. 971 «Собівартість реалізованих фінансових інвестицій» вартість оцінених по справедливій вартості, вказаних цінних паперів та визнано дохід, що відображено у Додатку ЦП до податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік.

ОСОБА_1 виконуючи обов`язки директора ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» підписує реєстраційні документи ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ», відкриває банківські рахунки ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ», здійснює господарську діяльність ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» виконує підписи не характерній для нього манері.

В своїй діяльності ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» використовувались наступні рахунки в банківських установах: АТ «Ощадбанк», ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», АТ «ВТБ БАНК», АТ «УКРСОЦБАНК», ПАТ «МЕГАБАНК». Також в своїй діяльності ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» використовувались рахунки в цінних паперах в таких фінансових установах: АТ «ТАСКОМБАНК», ПАТ «МЕГАБАНК»

Підставами вважати, що документи перебувають у АТ «Ощадбанк», ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», АТ «ВТБ БАНК», АТ «УКРСОЦБАНК», ПАТ «МЕГАБАНК» є наявність розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства, відкритих у зазначеній банківській установах або її філії, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.

Вищезазначені банківські документи містять фактичні дані стосовно ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» та ОСОБА_1 , на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів вищезазначеного підприємства, та перерахованих на рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, та підприємств, які перераховують грошові кошти з метою подальшого обготівкування на рахунки вищезазначеного підприємства, а також, допоможуть встановити місцезнаходження перерахованих невстановлених слідством особами грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності, провести почеркознавчу експертизу.

Вивчивши клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя вважає наявними підстави для надання тимчасового дозволу до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, що перебувають у володінні банківських установ.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлову Віталію Васильовичу, слідчим 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, Федосову Д.В., Шишці Т.Д., Сидорчуку Р.А., Борисову А.О., заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Києві Чижу Олегу Володимировичу, слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів, які становлять банківську таємницю та які зберігаються в:

АТ «Ощадбанк» (ЄДР 00032129), (місцезнаходження: 01023, м. Київ, вул. Гоcпітальна, 12-Г, або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), НОМЕР_2 (код валюти 980);

ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355) (місцезнаходження: м. Київ бульвар Тараса Шевченка, будинок 35, або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980);

АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) (місцезнаходження: 01004, Київ, б-р Т. Шевченка / вул. Пушкінська, б. 8/26, або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980);

АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) (місцезнаходження: 03150, вул. Ділова, 3, Київ, або за іншим місцезнаходженням) щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_5 (код валюти 980);

ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) (місцезнаходження: 61002, вул. Артема, 30, Харків, 02000 Київ, вул. Богдана Хмельницького, 64, або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_6 (код валюти 980), НОМЕР_7 (код валюти 980), НОМЕР_8 (код валюти 980), НОМЕР_10(код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство) що відображають рух цінних паперів по депозитарному рахунку номер рахунку НОМЕР_9;

АТ «ТАСКОМБАНК» (ЄДР 9806443) (місцезнаходження: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ» (ЄДР 40069953) (далі Підприємство) що відображають рух цінних паперів по депозитарному рахунку номер рахунку НОМЕР_11;

А саме: розрахункових документів, платіжних доручень, розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

- документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунку цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

виписка по цінним паперам, які знаходяться в на рахунку відкритому ТОВ «СІЛЬВЕР ТРАСТ», с залишком цінних паперів на момент винесення ухвали.

за період з 01.01.2013 по день винесення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя В.М. Карабань