Ухвала суду № 86770763, 05.12.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/62185/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Карабань В.М., при секретарі Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В., у кримінальному провадженні №42018101060000069, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

27.11.2019 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва Карабаня В.М., надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС Лебердюка Д.В., погоджене з прокурором прокуратури міста Києва Станковим О.П., у кримінальному провадженні №42018101060000069, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662).

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий Лебердюк Д.В. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018101060000069 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДР 41324662) є учасником публічних закупівель та за період з 01.12.2018 року по 31.10.2019 року є переможцем 171 торгів (тендерів) на загальну суму 165 482 457,02 грн. Також встановлено, що від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ», за період з 21.12.2018 по 31.10.2019, отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_1 ( НОМЕР_2 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М. КИЇВ, МФО 300711, № НОМЕР_3 ПАТ "БАНК СІЧ" МФО 380816, № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 Акціонерний банк "Південний" МФО 328209, на загальну суму 82 094 628,07 грн. в т.ч. ПДВ 13 682 438,01 грн. Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» від УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536), - ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну 73 106 475,78 грн. - сума ПДВ 12 184 412,63 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які можуть становити комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662), а саме: речей та документів ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) із УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536) за весь період взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій звітності ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними підприємствами за весь період взаємовідносин.

Вище зазначені документи стосовно вказаних підприємств, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити фактичні дані щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вище зазначеними підприємствами та перевірити дані щодо порушення службовими особами ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями та умисного ухилення від сплати податків.

Слідчий вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДР 41324662), тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії (в тому числі фотокопії, ксерокопії) у ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДР 41324662), а саме: документів ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) із УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536) за весь період взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій звітності ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними підприємствами за весь період взаємовідносин

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662), та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні Сидорчуку Р.А., Парахіну Н.С., Фєдосову Д.В., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., Іванову Д.В., Поньку С.І., Сафіну Р.І., Мельнику Д.А. тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю ознайомитись з ними та вилучити (здійснити виїмку) їх завірених копій (в тому числі фотокопій, ксерокопій), що перебувають у володінні ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) із УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій звітності ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) операцій по взаємовідносинам із УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536) за весь період взаємовідносин, в тому числі:

-договорів/угод/контрактів з додатками та доповненнями, тендерної документації (в тому числі документів поданої для проведення процедури держаних закупівель), накладних, реєстрів, виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), КБ2, КБ3, актів прихованих робіт, договірних цін, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку, документи в яких зафіксовано факт перевезення. отримання, зберігання та відвантаження товару, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, бухгалтерську довідку - розшифровку доходів/ витрат щодо віднесення до складу доходу/витрат із зазначенням сум та періоду, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, декларації, виписки банку, бухгалтерські рахунки та інші документи які підтверджують в нарахування та сплату податку на прибуток (визначення доходів, витрат) із зазначенням сум та періоду, інші бухгалтерські документи за вказаний період, платіжних доручень, що підтверджують оплату, журналів реєстрації доручень;

-Завірені копії виписок руху коштів (платіжних доручень) по рахункам ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» по усім фінансово-господарським операціям по взаємовідносинам із УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536);

-Інформації та завірені належним чином копії документів щодо відображення в податковій звітності ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» фінансово-господарських операцій по взаємовідносинам із УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536);

-Завірену копію штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» та їх посадових інструкцій/контактів, за період з 01.12.2018 по день видачі ухвали, із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та наявні дані щодо їх професійної діяльності/категорії їх діяльності;

-документів ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) по взаємовідносинам із контрагентами (фізичними/юридичними особами) яких ТОВ «СПЕКТРУМ ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДР 41324662) залучало до виконання робіт (надання послуг) на замовлення УБАЗ (код ЄДР 39408088), КП "Позняки-Інвест-УКБ" (код ЄДР 31723240), Святошинське РУОМС (код ЄДР 37498536);

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя В.М. Карабань