Вирок № 86737923, 18.10.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

справа № 752/12734/18

провадження №: 1-кс/752/10191/19

У Х В А Л А

про продовження строку досудового розслідування

18.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва Мазур Ю.Ю., за участю секретаря судового засідання Воробйова І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Коржем Р.І. про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №12018100010004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просив продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, до шести місяців.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що у провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 від 22.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

22.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 внесені відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Український Холдинг Будівельних Проектів» (код ЄДРПОУ 37402189) за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Банош» (код ЄДРПОУ 333156172), ПП «Лагуна-Біч» (код ЄДРПОУ 39336354), ПП «Вега-Ремстрой» (код ЄДРПОУ 39076564), ТОВ «Рікос Фори» (код ЄДРПОУ 39472950), ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39428963), ТОВ «Євробілд Компані» (39089657), ТОВ «Арагон-12» (код ЄДРПОУ 39542644), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409) в період 01.01.15 по 30.09.15 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 767 184грн, та податку на прибуток на загальну суму 1 678 824 грн. Всього службові особи ТОВ «Український Холдинг Будівельних Проектів» (код ЄДРПОУ 37402189) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 446 008грн. що підтверджується дослідженням фахівця №26/26-50-22-08 від 02.11.2015.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , протягом 2016-2017 років, організували та здійснювали незаконну фінансово - господарську діяльність ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ», ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС», ТОВ «МАСТ СІТІ» ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів на загальну суму 21 605 771, 9 грн., що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великими розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності (висновок аналітичного дослідження №17/10-36-16-00-12/40084369 від 13.04.2018) ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ» за період з 01.01.2016 по 06.03.2018 було оформлено операцій продажу товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ» на загальну суму 30 078 351, 18 гри. та сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 5 013 058, 54 грн. для надання податкової вигоди у вигляді штучного податкового кредиту контрагентам. Відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» (аналітичний висновок № 2/26-15-16-02-20/40227917 від 31.01.2018) неправомірно виписано податкові накладні контрагентам, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, та відповідно завищено податковий кредит в розмірі 6 550 664,5 гривень. Таким чином, ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» заподіяно державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «ЛІМНА-ГРУП», не сплачено до бюджету належні суми податку на додану вартість у 2016 та 2017 роках в розмірі 6 550 664,5 грн. Відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» (аналітичний висновок № 32/26-15-16-02-20/40227896 від 12.04.2018) неправомірно виписано податкові накладні контрагентам, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, та відповідно завищено податковий кредит в розмірі 6 217 901,87 гривень. Таким чином, ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» заподіяно державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС» не сплачено до бюджету належні суми податку на додану вартість у 2016 та 2017 роках в розмірі 6 217 901,87 грн. Відповідно до результатів аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «МАСТ СІТІ» (аналітичний висновок № 34/26-15-16-02-20/40777087 від 18.04.2018) неправомірно виписано податкові накладні контрагентам, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, та відповідно завищено податковий кредит в розмірі 3 724 147,0 гривень. Таким чином, ТОВ «МАСТ СІТІ» заподіяно державі матеріальну шкоду в результаті того, що за рахунок незаконного одержання платниками податку податкового кредиту від ТОВ «МАСТ СІТІ» та відповідно завищили податковий кредит в розмірі 3 724 147,0 грн. Разом з тим, встановлено, що гр. ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 організовано придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «ФІНЕСТРАЙ-ЛАЙТІНГ-ФГ», ТОВ «САНТАС СОНАТАСС», ТОВ «МІНІЙТЕН-Т-ТЕНТ», ТОВ «АЛЬП-РЕСУРС», ТОВ «МАСТ СІТІ», ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», ТОВ «РОЯЛ ЕКО ТОРГ», ТОВ «ЛІМНА-ГРУП» без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у проведенні безтоварних операцій, укладанні фіктивних договорів без наміру їх подальшого виконання, незаконному конвертуванні безготівкових грошових коштів у готівку, у наданні «послуг» з мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки - ТОВ "СПЕЦКОМПЛЕКТ ЛТД" (ЄДРПОУ 37445716), ТОВ "СП "ЕКОВТОР" (ЄДРПОУ 37842318), ТОВ "БАЛТЕЛЕКТРОН" (ЄДРПОУ 39512505), ТОВ "МАГУРА-БУД" (ЄДРПОУ 40363022), ТОВ "МІК" (ЄДРПОУ 30105738),ТОВ "РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41017948) та ін.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_15 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 внесли в документи для проведення державної реєстрацій юридичних осіб ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ЄДРПОУ41208680), ТОВ «Аркем» (ЄДРПОУ 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ «Гранд-СтройАльянс» (ЄДРПОУ 40536870), ТОВ «Дніпробудстандарт» (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ЄДРПОУ 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧПЛЮС» (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ «Ерікс плюс» (ЄДРПОУ 41723865), ТОВ «РСТ Солюшн» (ЄДРПОУ 41632773), ТОВ«Будпромінвест груп» (ЄДРПОУ 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ЄДРПОУ 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ЄДРПОУ 42397202),ТОВ «Стройальтсервіс» (ЄДРПОУ 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ЄДРПОУ 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ЄДРПОУ 42195772),ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ЄДРПОУ 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (ЄДРПОУ 41995535), ТОВ «Ліга-Рост» (ЄДРПОУ 42685302),ТОВ «Екомир-1» (ЄДРПОУ 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ЄДРПОУ 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ЄДРПОУ42809581), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (ЄДРПОУ 42870064), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ЄДРПОУ 42229387), ТОВ «Теплодом» (ЄДРПОУ34188630), ТОВ «Коминвест-Дніпро» (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ «Дніпроруст» (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ «Дельтатранс» (ЄДРПОУ40202274), ТОВ «Лігатрансервіс» (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ «ЛОИ» (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ «Рамбурс Плюс» (ЄДРПОУ41159419), ТОВ «РЕФ І КО» (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ «Автостандартдніпро» (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ «Гарант Плюс» (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ «Маркеттрейд» (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ «Авіар» (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ «Альматрейд» (ЄДРПОУ 40148055),ТОВ «Трансавтокомплект» (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ «Мелбудальянс» (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ «Прімагазсервіс» (ЄДРПОУ35739647), ТОВ «Азимут-Вега» (ЄДРПОУ 41121689), ТОВ «Гир-Интернешнл» (ЄДРПОУ 35832123), ТОВ «Галико Кост» (ЄДРПОУ40101745), ТОВ «Альбедо С» (ЄДРПОУ 40386906), ТОВ «Бартоні Україна» (ЄДРПОУ 41158127), ТОВ «Євротрейдінгплюс» (ЄДРПОУ 41936092), ТОВ «Кіров Естейт» (ЄДРПОУ 38836408), ТОВ «ГОУ Транс» (ЄДРПОУ 41241377) та інш. завідомо неправдиві відомості.

Враховуючи, що строк досудового розслідування закінчується 15.11.2019, а завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки під час проведення досудового розслідування в даному кримінальному провадженні необхідне проведення ряду слідчих (процесуальних) дій, у тому числі отримати висновки компьютерно-технічних експертиз, проведення яких доручено експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України, Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України та ряд судово-економічних експертиз, проведення яких доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, тому слідчий просить продовжити строк досудового слідства до шести місяців.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. При цьому, подав заяву, в якій підтримав подане клопотання та просив, з метою прискорення розгляду клопотання, провести судовий розгляд за його відсутності.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим проведено ряд процесуальних та слідчих дій у вказаному кримінальному провадженні з метою встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Однак, з метою всебічного, повного та об`єктивного здійснення досудового розслідування, слідчий суддя вважає необхідним проведення вказаних процесуальних і слідчий дій.

Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ст. 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п. 1-3 ч. 2 ст. 219 КПК України.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, а також те, що строк досудового розслідування спливає 15.11.2019, і провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, тому слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 372, 376 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Величко В.В. - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12018100010004944, відомості щодо якого внесені 22.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, до шести місяців, тобто 15.05.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Ю. Мазур