Ухвала суду № 86725862, 21.12.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/34017/19

Провадження №1-кс/760/16292/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Педенко А.М., при секретарі судового засідання Васильчук Д.М., за участю слідчого Братко Т.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Братко Т.О., погоджене прокурором Коваль Р.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Братко Т.О., погоджене прокурором Коваль Р.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 42018111030000121 від 23.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчим вказано, що 19.10.2018 прокуратурою Київської області винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018111030000121 від 23.04.2018 слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області.

За переконанням слідчого встановлено, що група осіб, до складу якої входили ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 - директор ТОВ Ідеал» (код 20017735), ОСОБА_5 - директор ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код 39510099), реалізуючи розроблену злочинну схему, привласнила протягом 2017 року бюджетні кошти в особливо великих розмірах при здійсненні фінансово-господарських операцій з військовою частиною А0312 (код 08186487) з постачання регенеративних патронів РП-5М на загальну суму 3 280 000 грн., шляхом їх перерахування на розрахунковий рахунок ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код 39510099), які в подальшому з метою їх обготівковування та привласнення були перераховані на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств ТОВ «Ідеал» (код 20017735), ТОВ «Проджо» (код 40822003), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018), ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Фірма «Люстдорф» (код 23063575), які мають ознаки фіктивності.

Так, під час досудового розслідування кримінального провадження №42018111030000121 від 23.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 205-1 КК України встановлено, що у протиправній схемі привласнення бюджетних коштів задіяні підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Віктор І К» (код 20651018), ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Фірма «Люстдорф» (код 23063575), на розрахункові рахунки яких відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), АТ «ПУМП» (МФО 334851), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) 23,24 листопада 2017 року надійшли грошові кошти на загальну суму 1 404 450 грн. отримані за поставлені ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код 39510099) в адресу Військової частини А0312 (код 08186487) регенеративні патрони РП-5М по ланцюгу перерахування грошових коштів: Військова частина А0312 (код 08186487) - ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код 39510099) - ТОВ Ідеал» (код 20017735) - ТОВ «Проджо» (код 40822003) - ПП «Армавір плюс» (код 37631585) - ПП «Гранд Трейд» (код 36129953) - ПП «Тоговий дім «Джерела» - ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018), ТОВ «Фірма «Люстдорф» (код 23063575).

Слідчий вказав, що рух грошових коштів за придбані В/Ч А0312 регенеративних патронів у ТОВ «СТО Ленд Ровер».

Так, згідно протоколу огляду від 24.06.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код за ЄДРПОУ 39510099) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Сбербанк» (МФО 320627), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.10.2018 року на підставі Ухвали Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 10.10.2018, в результаті чого встановлено:

- 16.11.2017 (проведено 20.11.2017) на розрахунковий рахунок ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код за ЄДРПОУ 39510099) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) надійшли грошові кошти у розмірі 3 280 000 грн. - призначення платежу «за регенеративний патрон РП-5М» від В/Ч А 0312 з рахунку НОМЕР_2 , відкритому у Державній казначейській службі України у м. Києві (МФО 820172);

- 21.11.2017 (проведено 21.11.2017) ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код за ЄДРПОУ 39510099) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) грошових коштів у розмірі 1 785 960 грн. - призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №4 від 25.10.2017 р.» на розрахунковий рахунок ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) № НОМЕР_3 , відкритий в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269);

- 23.11.2017 (проведено 23.11.2017) ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код за ЄДРПОУ 39510099) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) грошових коштів у розмірі 1 461 240 грн. - призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №5 від 10.11.2017 р.» на розрахунковий рахунок ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) № НОМЕР_3 , відкритий в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Кїв) (МФО 380269).

Згідно протоколу огляду від 24.06.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) № НОМЕР_3 , відкритий в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.10.2018 року на підставі Ухвали Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 10.10.2018, в результаті чого встановлено:

- 21.11.2017 на розрахунковий рахунок ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) № НОМЕР_3 , відкритий в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269) надійшли грошові кошти у розмірі 1 785 960 грн. - призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №4 від 25.10.2017 р.» з розрахункового рахунку ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код 39510099) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Сбербанк» (МФО 320627);

- 23.11.2017 ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , відкритого в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269) грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Проджо» (код 40822003) № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритому у АТ «Сбербанк» (МФО 320627) 6 -ма платежами в один банківський день, призначення платежів «оплата за РП згідно Договору №29.05 від 29.05.2017 на загальну суму 1 711 572 грн. наступними сумами: 271 932 грн.; 295 926 грн.; 279 930 грн.; 287 928 грн.; 295 926 грн.; 279 930 грн.;

- 23.11.2017 на розрахунковий рахунок ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) № НОМЕР_3 , відкритий в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269) надійшли грошові кошти у розмірі 1 461 240 грн. - призначення платежу «оплата за товар згідно рахунку №4 від 25.10.2017 р.» з розрахункового рахунку ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код 39510099) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Сбербанк» (МФО 320627);

- 23.11.2017 ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) здійснило перерахування з розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , відкритого в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269) грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Проджо» (код 40822003) № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритому у АТ «Сбербанк» (МФО 320627) 6 - ма платежами в один банківський день, призначення платежів «оплата за РП згідно Договору №29.05 від 29.05.2017 на загальну суму 1 487 628 грн. наступними сумами: 167 958 грн.; 295 926 грн.; 271 932 грн.; 287 928 грн.; 287 928 грн.; 175 956.

Згідно протоколу огляду від 24.06.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Проджо» (код 40822003) № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритому у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 04.06.2019 року на підставі Ухвали Соломянського районного суду м. Києва від 17.05.2019 року, встановлено:

23.11.2017 на розрахунковий рахунок ТОВ «Проджо» (код 40822003) № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритий в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) надійшли грошові кошти 6-ма переказами з розрахункового рахунку ТОВ «Ідеал» (код за ЄДРПОУ 20017735) № НОМЕР_3 , відкритого в Столичній філії «ПАТ «КБ «Приватбанк» (м. Київ) (МФО 380269) на загальну суму 1 487 628 грн. грн., призначення платежів «сплата за РП згідно Договору №29/05 від 29.05.2017» наступними сумами: 167958 грн.; 175956 грн.; 271932 грн.; 287928 грн.; 287928 грн.; 295926 грн.;

23.11.2017 з розрахункового рахунку ТОВ «Проджо» (код 40822003) № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритого в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) здійснено переказ грошових коштів на розрахунковий рахунок ПП «Армавір плюс» (код за ЄДРПОУ 37631585) № НОМЕР_5 , відкритого в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) в сумі 1 487 440 грн., призначення платежу «За продукти харчування по договору купівлі-продажу № 1006АП-П17 від 10.05.2017р.»;

Так, згідно протоколу огляду від 25.09.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Армавір-Плюс» (код 37631585) № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритому у АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528), вилученого згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 13.09.2019 року на підставі Ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 13.08.2019 року, встановлено:

- 23.11.2017 на розрахунковий рахунок ПП «Армавір плюс» (код за ЄДРПОУ 37631585) № НОМЕР_5 , відкритого в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) надійшли грошові кошти у розмірі 1 487 440 грн.,з розрахункового рахунку ТОВ «Проджо» (код 40822003) № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритого в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) призначення платежу «За продукти харчування по договору купівлі-продажу №1006АП-П17 від 10.05.2017р.»;

В цей же день, 23.11.2017 з розрахункового рахунку ПП «Армавір плюс» (код за ЄДРПОУ 37631585) № НОМЕР_5 , відкритого в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) перераховано грошові кошти у розмірі 1 495 340 грн. на розрахункові рахунки ПП «Гранд трейд» (код за ЄДРПОУ 36129953), ПП «ТД «Джерела» (код за ЄДРПОУ 32022203), відкриті в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528), а саме:

- 565 340 грн. на розрахунковий рахунок ПП «Гранд трейд» (код за ЄДРПОУ 36129953) № НОМЕР_6 , відкритий в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528), призначення платежу: повернення надлишково перерахованих коштів за товар;

- 930 000 грн. на розрахунковий рахунок ПП «ТД «Джерела» (код за ЄДРПОУ 32022203) № НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528), призначення платежу: повернення надлишково перерахованих коштів.

Згідно протоколу огляду від 02.12.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Гранд трейд» (код 36129953) № НОМЕР_6 , відкритому в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528), вилученому згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 19.11.2019 року на підставі Ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 21.10.2019 року, встановлено:

23.11.2017 на розрахунковий рахунок ПП «Гранд трейд» (код 36129953) № НОМЕР_6 , відкритий в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) надійшли грошові кошти у розмірі 565 340 грн. (призначення платежу: повернення надлишково перерахованих коштів за товар) з розрахункового рахунку ПП «Армавір плюс» (код за ЄДРПОУ 37631585) № НОМЕР_5 , відкритого в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528);

У цей же день, 23.11.2017 з розрахункового рахунку ПП «Гранд трейд» (код 36129953) № НОМЕР_6 , відкритому в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) були перераховані грошові кошти у тому числі:

- 435 319,32 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) № НОМЕР_8 , відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) (призначення платежу: за товар по дистриб. договору №18101301 від 18.10.2013);

Відповідно до протоколу огляду від 02.12.2019 виписки реєстру руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «ТД «Джерела» (код 32022203) № НОМЕР_7 , відкритому в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528), вилученому згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 19.11.2019 року на підставі Ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 21.10.2019, встановлено:

23.11.2017 на розрахунковий рахунок ПП «ТД «Джерела» (код 32022203) № НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) надійшли грошові кошти у розмірі 930 000 грн. (призначення платежу: повернення надлишково перерахованих коштів, у т.ч. ПДВ 20% 155 000 грн.) з розрахункового рахунку ПП «Армавір плюс» (код за ЄДРПОУ 37631585) № НОМЕР_5 , відкритого в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528);

У цей же день, 23.11.2017 з розрахункового рахунку ПП «ТД «Джерела» (код 32022203) № НОМЕР_7 , відкритому в АТ «ОТП «Банк» (МФО 300528) були перераховані грошові кошти у тому числі:

- 935 000 грн. на розрахунковий рахунок ПП «Олді-Н» (код 34458506) № НОМЕР_9 , відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) (призначення платежу: за товар по договору від 03.01.2014 р.);

Слідчий вказав, що ТОВ «Проджо» (код 40822003), ПП «Армавір плюс» (код 37631585), ПП «Гранд трейд» (код за ЄДРПОУ 36129953), ПП «ТД «Джерела» (код за ЄДРПОУ 32022203), ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) пов`язані між собою та використовуються групою осіб, до складу якої входять ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, зазначені підприємства мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі підприємтсва зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували.

Згідно протоколу огляду від 04.01.2019 нежитлової офісної восьмиповерхової будівлі за адресою: м. Київ, просп Перемоги, буд. 5-А, за результатами огляду офісні, виробничі, торговельні приміщення ТОВ «Проджо», його службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлено.

Слідчий зазначив, що допитаний 04.01.2019 як свідок головний інженер ТОВ «Євротрансбуд» ОСОБА_6 , показав, що підприємство є власником нежитлової офісної восьмиповерхової будівлі за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, буд. 5-А, проте офіс ТОВ «Проджо» у зазначеному будинку відсутній, будь-які договори щодо оренди приміщень відсутні, назву цього підприємства, а також прізвище та ім`я його засновника та керівника ОСОБА_7 він чує уперше та з ним не знайомий.

Згідно протоколу огляду від 17.09.2019 юридичної адреси ПП «Олді-Н» (код 34458506), яка також була юридичною адресою інших задіяних у злочинній схемі підприємств: ПП «Торговий дім «Джерела» (код 32022203), ПП «Гранд Трейд» (код 36129953) за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 4/1 офіс №18-Б, офісних, складських, торгівельних приміщень зазначених підприємств, ознак ведення фінансово-господарської діяльності не встановлено.

Допитаний 17.09.2019 як свідок юрист ТОВ «Юридична фірма «Абсолют» ОСОБА_8 , показав, що офіси низки фіктивних підприємств, зокрема ПП «Олді-Н» (код 34458506), ПП «Торговий дім «Джерела» в офісному приміщенні №18-Б будинку №4/1 по вул. Мечникова не знаходяться та ніколи не знаходились; із засновниками та службовими особами цих підприємств він особисто не знайомий та ніколи їх не бачив та вони ніколи не здійснювали керівництво фінансово-господарською діяльністю зазначених підприємств за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 4/1, офіс №18-Б; ПП «Олді-Н», ПП «Торговий дім «Джерела» ніколи не здійснювало фінансово-господарську дяільність за вказаною адресою та не мало офісних, складських, торгівельних приміщень; з приводу питань місця знаходження ФСПД до офісу ТОВ «ЮФ «Абсолют» неодноразово звертались представники різних правоохоронних органів, яким також надавались пояснення.

На думку слідчого, у ТОВ «Проджо» (код 40822003), ПП «Армавір плюс» (код 37631585), ПП «Гранд трейд» (код за ЄДРПОУ 36129953), ПП «ТД «Джерела» (код за ЄДРПОУ 32022203), ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018), відсутні власні чи орендовані офісні та виробничі потужності, складські приміщення, необхідні для зберігання ТМЦ, а також відповідна кількість найманих працівників.

За переконанням слідчого, вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням товарно-матеріальних цінностей.

Також встановлено, що реквізити підприємств з ознаками фіктивності ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) використовувались при оформленні первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації щодо начеб-то здійснених господарських операцій з реалізації товарно-матеріальні цінності в адресу інших суб`єктів господарювання, що сприяло безпідставному формуванню їм податкового кредиту з ПДВ, та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте, відображені в первинній бухгалтерській договорній та бухгалтерській документації товарно-матеріальні цінності, реалізація яких начеб-то мала місце, підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) не купувались та не вироблялись.

Встановлено, що функціонування протиправної схеми з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, та подальшого обготівковування грошових коштів, отриманих від такої діяльності здійснюється з використанням розрахункових рахунків ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018).

Так, згідно аналізу наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, зокрема АІС «Податковий Блок» встановлено, що в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код 21685166), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43) відкрито розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивних ПП «Олді-Н» (код 34458506) № НОМЕР_9 (код 980 українська гривня) та ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) № НОМЕР_8 (код 980 українська гривня).

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018111030000121 від 23.04.2018 року з метою встановлення способу скоєння злочину щодо привласнення чужого майна, а саме бюджетних коштів у особливо великих розмірах, вчиненого організованою групою, встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018); встановлення осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів підприємств з ознаками фіктивності ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018), що знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43), серед яких: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, реєстраційна (статутна) документація підприємства, у т.ч. статути, протоколи зборів засновників, акти приймання-передачі часток у статутному капіталі, наказна документація про призначення та звільнення службових осіб підприємств, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених СГД, оригінали доручень на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків.

Відомості, що містяться в банківських документах ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018), використовуватимуться під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, як докази факту привласнення чужого майна, а саме бюджетних коштів у особливо великих розмірах, вчиненого організованою групою.

Слідчий вказав, що під час досудового розслідування у кримінальному проваджені виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення авторства виконання підписів в первинних фінансово-господарських бухгалтерських, договірних, податкових звітних документах військової частини (код 08186487), а також ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018).

Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1420/5 від 26.04.2017) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, що обумовлює необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів документів щодо реєстрації та фінансово-господарської діяльності ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018).

За переконанням слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку засновників та службових осіб ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий вважає, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) неможливо довести обставини відкриття та використання розрахункових рахунків ПП «Олді-Н» (код 34458506) № НОМЕР_9 (код 980 українська гривня), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) № НОМЕР_8 (код 980 українська гривня), які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені речі і документи ПП «Олді-Н» (код 34458506), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) необхідно вилучити в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код за ЄДРПОУ 21685166), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, та їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація, за наведених у клопотанні підстав.

Слідчий у судове засідання з`явився, клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Заслухавши доводи слідчого та дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація, щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Братку Тарасу Олександровичу, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фурсі Олександрі Олексіївні, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сергійку Олександру Васильовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Коцюбко Катерині Валеріївні, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Ломовцеву Максиму Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сидоржевському Олександру Миколайовичу, слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код за ЄДРПОУ 21685166), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ПП «Олді-Н» (код 34458506) № НОМЕР_9 (код 980 українська гривня), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) № НОМЕР_8 (код 980 українська гривня), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках за період з 23.11.2017 по 10.12.2017 року із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково-реєстраційної справи зазначених підприємств, у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, реєстраційної (статутної) документації підприємства, у т.ч. статути, протоколи зборів засновників, акти приймання-передачі часток у статутному капіталі, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками;

- грошових чеків на отримання готівки з розрахункових рахунках ПП «Олді-Н» (код 34458506) № НОМЕР_9 (код 980 українська гривня), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) № НОМЕР_8 (код 980 українська гривня), відкритих у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код 21685166) за період з 23.11.2017 р. по 11.12.2017 року;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

- інформацію щодо залишків грошових коштів на розрахункових рахунках ПП «Олді-Н» (код 34458506) № НОМЕР_9 (код 980 українська гривня), ТОВ «Віктор І К» (код 20651018) № НОМЕР_8 (код 980 українська гривня), відкритих у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код 21685166) станом на момент виконання Ухвали суду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: