Ухвала суду № 86712947, 26.12.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8890/19

1-кс/405/4818/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" грудня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О. розглянувши у кримінальному провадженні № 32019120010000002, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32019120010000002, яке зареєстровано в ЄРДР 08.01.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Константа НВ» (ЄДРПОУ 39543344, Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул.Героїв України, 94 кв.301) ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, шляхом використання створених та придбаних юридичних осіб ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110), ТОВ «МИРОНІВСЬКИЙ СІЛЬХОЗПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «СВУЛІНЕКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42278408), ТОВ «РІВЕН БУД» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «МЕДРАФ Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755) та інших СГД за період з 01.01.2017 по 30.04.2018, отримав на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму 58213909 грн., однак, в порушення п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків не зареєстрував підприємство платником податку на додану вартість, не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг проведених операцій, податкову звітність у т.ч. з податку на додану вартість за 2017-2018 роки до контролюючого органу не подав, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 11642783 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження встановлено також було встановлено, що вище вказані особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності суб`єктів господарювання та прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2018-2019 років створили/придбали на території Кіровоградської, Київської, Сумської областей та м. Києва ряд СГД, а саме: ТОВ «Юніверсал Буд Сістем» (код ЄДРПОУ 42514905, не платник ПДВ), ТОВ «Шивандос» (код ЄДРПОУ 42458998), ТОВ «Трейн Груп» (код ЄДРПОУ 42458961), ТОВ «Кобелстон» (код ЄДРПОУ 42458390), ТОВ «Тревелінг Інвест» (код ЄДРПОУ 42458249), ТОВ «Мордiган» (код ЄДРПОУ 42458118), ТОВ «Лаундер» (код ЄДРПОУ 42458359), ТОВ «Дайдалус» (код ЄДРПОУ 42458191), ТОВ «Денді Строй» (код ЄДРПОУ 42454637), ТОВ «Миронівський Сільхозпродукт» (код ЄДРПОУ 42375681), ТОВ «Свулінекс Компані» (код ЄДРПОУ 42278408, не платник ПДВ), ТОВ «Хандог Логістік» (код ЄДРПОУ 42218527), ТОВ «Рівен Буд» (код ЄДРПОУ 42218113), ТОВ «Глифада» (код ЄДРПОУ 42201775, не платник ПДВ), ТОВ «Нефтетрейд» (код ЄДРПОУ 42054195), ТОВ «Медраф Україна» (код ЄДРПОУ 41928694), ТОВ «Ірседер» (код ЄДРПОУ 41653725), ТОВ «ІБС-2017» (код ЄДРПОУ 41653290), ТОВ «Толакур Фінанс» (код ЄДРПОУ 41651754), ТОВ «Компанія Кайман» (код ЄДРПОУ 41649970, не платник ПДВ), ТОВ «Амарільйо Інвест» (код ЄДРПОУ 41588630), ТОВ «Коміс-2017» (код ЄДРПОУ 41588494), ТОВ «Ермано» (код ЄДРПОУ 41588075), ТОВ «Шенда Груп» (код ЄДРПОУ 41587820), ТОВ «Бланко Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41587176), ТОВ «Айвант Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 41511180, не платник ПДВ), ТОВ «Давтона» (код ЄДРПОУ 41498558), ТОВ «Колос Іновейшен» (код ЄДРПОУ 41498448), ТОВ «Будівельна Корпорація «Онікс» (код ЄДРПОУ 41387057), ТОВ «Фінанс Аламос» (код ЄДРПОУ 41380753), ТОВ «Агромаш Холдінг» (код ЄДРПОУ 40635993), ТОВ «Райфонд» (код ЄДРПОУ 40635333, не платник ПДВ), ТОВ «Охоронна фірма «Орлан» (код ЄДРПОУ 40528916), ТОВ «Молочні Ріки-К» (код ЄДРПОУ 40523640, не платник ПДВ), ТОВ «ТД «Сан Оіл» (код ЄДРПОУ 40410781, не платник ПДВ), ГО «З добром до людей» (код ЄДРПОУ 40296755, не платник ПДВ), ТОВ «Проммех» (код ЄДРПОУ 40158021), ТОВ «Кооператив молочний» (код ЄДРПОУ 39965454), ТОВ «Дакус Лімітед» (код ЄДРПОУ 39956696), ТОВ «ІМП Альянс» (код ЄДРПОУ 39956104), ТОВ «Бартліус» (код ЄДРПОУ 39954270), ТОВ «Авто Інтернешнл Груп» (код ЄДРПОУ 39748110, не платник ПДВ), ТОВ «СК Адамант» (код ЄДРПОУ 39703787, не платник ПДВ), ТОВ «Голден протект» (код ЄДРПОУ 38963310, не платник ПДВ), ТОВ «Світловодська виробнича компанія» (код ЄДРПОУ 38713899, не платник ПДВ), ПП «Агросервіс 2008» (код ЄДРПОУ 35682072), та в подальшому використовували їх реквізити, печатки, розрахункові рахунки для здійснення протиправної діяльності, направленої на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, в тому числі і ТОВ «Константа НВ» (код ЄДРПОУ 39543344, не платник ПДВ), до державного бюджету України.

Печатки,реєстраційні документи, електронні ключі доступу до банківських рахунків яких виявлено та вилучено в ході проведення санкціонованих обшуків 09.10.2019.

З метою встановлення осіб причетних до реєстрації підприємства та повноважень службових осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення пов`язаного з реєстрацією СГД необхідно вилучити оригінали реєстраційної справи ТОВ "СК АДАМАНТ" (код 39703787).

Згідно даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справи вище вказаних СПД на даний час знаходиться у володінні Онуфріївської РДА Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, смт. Онуфріївка, вул. Центральна, 11.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні Онуфріївської РДА Кіровоградської області, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, оскільки до матеріалів клопотання не додано жодних документів, які б підтверджували наявність повноважень у зазначених слідчих на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019120010000002.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Городинцю Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме реєстраційної справи ТОВ "СК АДАМАНТ" (код 39703787), які перебувають у володінні Онуфріївської РДА Кіровоградської області, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, смт. Онуфріївка, вул. Центральна, 1 за період з моменту реєстрації по 09.12.2019, а саме:

- оригіналів рішень засновників про створення суб`єктів підприємницької діяльності та призначення на посаду директорів;

-оригіналів наказів про призначення на посаду директорів;

-оригінали статутів суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі із змінами та в нових редакціях;

-оригінали описів документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;

-оригінали реєстраційних карток: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

-оригінали довіреностей на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;

-оригінали заяв про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;

-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;

-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;

-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;

-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;

-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;

-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;

-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;

-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;

-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Городинцю Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 26.01.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба