Ухвала суду № 86619868, 21.12.2019, Немирівський районний суд Вінницької області

Справа № 140/1694/19

Провадження №1-кс/930/1460/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.12.2019 року м. Немирів

Слідчий суддя Немирівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1

За участі секретаря судових засідань ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданнів м. Немирові клопотанняслідчого Немирівського відділу поліції ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Немирівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №42019021240000057 від 23.05.2019,за ознакамикримінального правопорушенняпередбаченого ч.1ст.366КК України, про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

До Немирівського районного суду звернулася з клопотанням слідчий Немирівського відділу поліції ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Немирівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР №42019021240000057 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про проведення обшуку, мотивуючи його тим, що

Перевіркою ГУ ДФС у Вінницькій області фінансово-господарської діяльності ТОВ «Немирів Водпроектбуд» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом по взаємовідносинах із Тростянецькою сільською радою Тростянецького району Вінницької області, Великовулизькою сільською радою Тиврівського району Вінницької області, Юрківською сільською радою Козятинського району Вінницької області та Дзвонизькою сільською радою Тиврівського району Вінницької області за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, за результатами аналітичного дозслідження встановлено можливі порушення п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексі України, ч. 3 ст. 24 Кодексі законів про працю України, п. 3.2 Розділу 3 «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку».

За вказаним фактом 23.05.2019 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42019021240000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатом вказаного аналітичного дослідження вбачаються факти:

внесення посадовими особами ТОВ «Немирів Водпроектбуд» за звітні періоди 3-4 кварталу 2016 року, 4 кварталу 2017 року та 4 кварталу 2018 року до офіційних документів ймовірно завідомо неправдивої інформації, а саме до актів приймання виконаних будівельних робіт замовниками яких виступали бюджетні установи, шляхом відображення заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не здійснена платником у вищезазначених звітних періодах, що могло призвести до привласнення державних (бюджетних) коштів в розмірі 305723,37 грн. в результаті завищення вартості ремонтноо-будівельних робіт, замовниками яких були суб`єкти господарювання державної форми власності, а саме Тростянецька сільська рада Тростянецького району Вінницької області, Великовулизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області, Юрківська сільська рада Козятинського району Вінницької області та Дзвонизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області; або до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ в результаті не відображення нарахування та виплати частини заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних будівельних робіт, чим ймовірно нанесено збитки державі на суму 126875 грн., шляхом не нарахування податку з доходів фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску.

З метою встановлення ознак правопорушень ТОВ «Немирів Водпроектбуд», пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом, виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи.

Ухвалою Немирівського районного суду від 26.06.2019 задоволено клопотання щодо проведення по даному кримінальному провадженні судово-економічної експертизи, під час виконання якої, експертом Вінницького НДЕКЦ МВС України до СВ Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області було надіслане клопотання щодо надання додаткових матеріалів для проведення зазначеної експертизи. а саме:

Свідоцтво (витяг) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Реєстр страхувальників щодо єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2016-2018 роки;

Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3) за 2016-2018 роки;

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно) за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

наказ про облікову політику за 2016-2018 роки;

книга «Журнал-Головна» за 2016-2018 роки;

журнали-ордера № 1 та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

журнали-ордера № 2 «Облік банківських операцій» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку ЗО «Каса» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку 31 «Рахунки в банках» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по субрахунку 641 «Розрахунки за податками» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по субрахунку 642 «Розрахунки- за обов`язковими платежами» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

оборотно-сальдові відомості по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року.

З метою вилучення вищевказаних документів, до Немирівського районного суду було подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке ухвалою слідчого судді ОСОБА_1 від 24.102.109 було задоволено.

У ході виконання даної ухвали, один її примірник було вручено директору ТОВ «Немирів Водпроектбуд» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який відмовився розписатись про її отримання, мотивуючи це тим, що він хоче порадитись з даного приводу з адвокатом.

У подальшому ОСОБА_5 надати будь-які документи відмовився та повідомив, так як він про отримання ухвали ніде не розписувався, тому й відмовляється надати вказані в ухвалі документи.

У зв`язку із вищевикладеним є необхідність у проведені обшуку ТОВ «Немирів Водпроектбуд», адреса якого: вул. Покровська, 30, м. Немирів Вінницької області, з метою відшукання та вилучення вказаних вище документів для можливості проведення судово-економічної експертизи, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовільнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши слідчого, який навів достатні доводи вважати, що проведення обшуку має важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає за необхідне клопотання задовільнити в повному обсязі.

Керуючись ст.234 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого Немирівського відділу поліції ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку ТОВ «Немирів Водпроектбуд», адреса якого: вул. Покровська, 30, м. Немирів Вінницької області, директором якого являється ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та у розташованих на його території житлових, гаражних, підсобних, горищних, підвальних приміщеннях, з метою виявлення та вилучення оригіналів наступних документів:

-Свідоцтво (витяг) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Реєстр страхувальників щодо єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за 2016-2018 роки;

-Баланси (форма № 1), Звіти про фінансові результати (форма № 2), Звіти про рух грошових коштів (форма № 3) за 2016-2018 роки;

-Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів та додатки до них (помісячно) за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-наказ про облікову політику за 2016-2018 роки;

-книга «Журнал-Головна» за 2016-2018 роки;

-журнали-ордера № 1 та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-журнали-ордера № 2 «Облік банківських операцій» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку ЗО «Каса» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 31 «Рахунки в банках» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по субрахунку 641 «Розрахунки за податками» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по субрахунку 642 «Розрахунки- за обов`язковими платежами» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» та первинні документи до них за липень-грудень 2016 року, жовтень-грудень 2017 року та жовтень-грудень 2018 року.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1