Ухвала суду № 86615916, 18.12.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/16242/19

Справа № 760/33876/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Осідака В.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Марголісом Д.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000140 від 29.11.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, на підставі акту № 596/10-36-13-03/НОМЕР_1 від 05.07.2019р. «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - платника податків ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем нерухомого майна за період з 01.01.2012 по 31.12.2018», встановлено, що ОСОБА_1 , здійснюючи у період часу 2012-2018рр. систематичну діяльність щодо реалізації нерухомого майна, не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець, без відображення в податковому обліку реальний обсяг доходів від реалізації такого майна, та продовжуючи здійснювати господарську діяльність як фізична особа платник податку та сплачувати з отриманого доходу ставку за відсотковим значенням 5 замість необхідних 15% та 17%, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, що становить 5 972 934,47 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 здійснював систематичний продаж нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_10; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4, АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_5; АДРЕСА_15, АДРЕСА_16, АДРЕСА_13, АДРЕСА_14.

Крім того, згідно вищевказаного акту перевірки, встановлено, що генпідрядником будівництва вищевказаних об`єктів нерухомості було, у тому числі, ТОВ «А-2» (код ЄДРПОУ 34781368).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «А-2» (код ЄДРПОУ 34781368), та містять відомості з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо будівництва об`єктів нерухомості, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2, АДРЕСА_10; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4, АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_5; АДРЕСА_15, АДРЕСА_16, АДРЕСА_13, АДРЕСА_14, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Осідак В.А. не з`явився, проте 18.12.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Осідак В.А. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «А-2» (код ЄДРПОУ 34781368) з ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо будівництва об`єктів нерухомості, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2, АДРЕСА_10; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4, АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_5; АДРЕСА_15, АДРЕСА_16 , АДРЕСА_13, АДРЕСА_14, міститься в документах, які перебувають у володінні ТОВ «А-2» (код ЄДРПОУ 34781368), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Осідака Віталія Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області Марголісу Дану Олександровичу, Гулаю Богдану Михайловичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Середі Тарасу Богдановичу, Осідаку Віталію Анатолійовичу, Трофімову Богдану Володимировичу, Острик Марії Михайлівні, Дуднік Ангеліні Олександрівні, Григор`єву Сергію Олексійовичу, Нестерук Юлії Володимирівні, Карпенко Анастасії Володимирівні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «А-2» (код ЄДРПОУ 34781368) та містять відомості з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо будівництва об`єктів нерухомості, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2, АДРЕСА_10; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4, АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_5; АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14, з можливістю ознайомитися та отримати їх належним чином завірені копії.

Ухвала діє протягом десяти днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Вишняк