Ухвала суду № 86593559, 16.11.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16247/16-к

Провадження № 1-кс/201/9698/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дриги Д.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденком О.Г., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торговий дім Інтер Трейдінг Плюс», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службовими особами ТОВ «Торговий дім Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235) в податковій та бухгалтерській звітності підприємства було відображено фінансово-господарські відносини з ТОВ «Іншаат-Інвест» (код 33370819), ТОВ «Ле Гран» (код 24990728) та ПП «Вуглемашкомплект» (код 23371124). Згідно інформаційної системи «Архів електронної звітності», ТОВ «Торговий дім Інтер Трейдінг Плюс» придбало у зазначених СГД посуд ТМ «Luminarc» на суму більше 10 млн. грн. ПДВ. ТОВ «Іншаат-Інвест», ТОВ «Ле Гран» (код 24990728) та ПП «Вуглемашкомплект» (код 23371124) знаходились на податковому обліку в Західно-Донбаській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області. На даний час стан даних платників податків 8 (до єдр внесено запис про відсутність за місцезнаходженням). Основні фонди, засоби, трудові ресурси у них відсутні. На підприємствах директор, бухгалтер та засновник значиться в одній особі. Придбання посуду ТМ «Luminarc» по ланцюгу постачання у ТОВ «Іншаат-Інвест» (код 33370819), ТОВ «Ле Гран» (код 24990728) та ПП «Вуглемашкомплект» (код 23371124) не встановлено. Беручи до уваги вищезазначене можна вважати, що службовими особами ТОВ «Торговий дім Інтер Трейдінг Плюс» в порушення п.п.14.1.36, п.14.1 ст. 14, п. 44.6 ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200, п. 201.1, п. 201.10 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 здійснено ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ле Гран» (код 24990728) відкрито рахунки в банківських установах, які використовуються в незаконній діяльності, серед яких рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) відомості щодо руху грошових коштів за рахункоми № НОМЕР_1 та іншими, відкритими ТОВ «Ле Гран» (код 24990728) в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, на електронному або паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ «Ле Гран» (код 24990728); розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Ле Гран» (код 24990728), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з матеріалів клопотання поданого слідчим про тимчасовий доступу до речей та документів, свідчить про те, що клопотання подано з порушенням ч. 2 ст. 160 КПК України, у зв`язку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дриги Д.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденком О.Г., про тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.С. Наумова