Ухвала суду № 86593247, 28.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6917/15-к

провадження № 1кс/201/4382/2015

УХВАЛА

28 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Крамаренко І.П., погодженого з прокурором прокуратури Дніпропетровської області Каліним Ю.М., про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

28 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу СУ прокуратури Дніпропетровської області перебуває кримінальне провадження № 42015040000000137, відомості про яке внесені до ЄРДР 26.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Розслідуванням кримінального провадження встановлено, що з дати реєстрації 16.06.2014 року ТОВ “Інтеграс-Агро” (код ЄДРПОУ 39258465), перебуває на обліку у Криничанському відділені Верхньодніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, та зареєстрована за адресою смт. Кринички вул. Ювілейна, буд № 2 –А. Криничанського району Дніпропетровської області.

Основний вид діяльності підприємства – вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур.

ТОВ “Інтеграс –Агро” зареєстровано як платник спеціального режиму ПДВ з 01.08.2014 року.

Підставою для реєстрації даного платника, як платника спеціального режиму оподаткування ПДВ є заява ТОВ “Інтеграс –Агро” від 10.07.2014 року вх.. № 1851/10 за формою 1-РС. Відповідно до таблиці 3 вказаної заяви за період з 16.06.2014 року по 30.06.2014 року підприємством отримано дохід від реалізації сільськогосподарської продукції у сумі 180 грн., що складає 100% загального обсягу реалізації. Наявність земельної ділянки у розмірі 2 га була підтверджена договором від 17.06.2014 року № 01 укладеного з ОСОБА_1 (Іванопільська сільська рада с. Іванопілля Донецької області).

В подальшому ТОВ “Інтеграс-Агро” в єдиному реєстрі податкових накладних реєструє 6 податкових накладних на суму ПДВ - 56098 тис. грн., які були виписані у вересні 2014 року ТОВ “Кріоінвест”( код 39342298).

01.10.2014 року ТОВ “Інтеграс-Агро” до ОДПІ, засобами телекомунікаційного зв`язку надано декларацію з ПДВ за вересень 2014 року за скороченою формою в якій задекларовано обсяг реалізації у сумі 280 490,2 тис. грн., сума ПДВ -56098 ,0 тис. грн.., придбання – відсутнє.

Так, службові особи Криничанського відділення Верхньодніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи свої службовим становищем зареєстрували ТОВ “Інтеграс-Агро”, як платника спеціального режиму ПДВ достовірно знаючи, що відповідно до ст. 209.6. ПК України сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) на власних або орендованих основних фондах, при тому, що ТОВ “Інтеграс-Агро” у користуванні земель не мало, оскільки договір між підприємством та ОСОБА_1 не був чинним, тому як не пройшов державної реєстрації.

Крім того, було порушено вимоги ч. 2 п. 6.3 Положення, яким передбачено, що якщо місяцю, в якому подається заява за формою № 1-РС, передує місяць, у якому сільськогосподарським підприємством, не є зареєстрованим як платник ПДВ, вперше досягнуто обсягу оподатковуваних операцій, визначеного у ст. 181 розділу V ПК України, таке підприємство спочатку реєструється платником ПДВ на загальних умовах відповідно до розділу III Положення, після чого переходить на застосування спеціального режиму оподаткування згідно з цим розділом.

Таким чином службові особи Криничанського відділення Верхньодніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області зловживаючи службовим становищем незаконно надали ТОВ “Інтеграс-Агро”, статус платника спеціального режиму ПДВ чим в інтересах вказаного підприємства надали змогу ТОВ “Інтеграс-Агро” не сплачувати до бюджету суму 56 098 тис. грн. податкових зобов`язань з ПДВ, нарахованих на поставлені і задекларовані сільгосптовари, а повністю акумулювати їх на спецрахунку у банку для відшкодування сум податкового кредиту з ПДВ сплачених (нарахованих) постачальникам на вартість виробничих факторів, чим завдали тяжкі наслідки інтересам держави.

Крім того, у слідства є підстави вважати, що зазначені у деклараціях ТОВ “Інтеграс-Агро” оборутки мають безтоварний, фіктивний характер, про що вказує наявність у використанні тільки 2 га землі та відсутність придбаних товарів.

Також, при розслідуванні кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ “Інтеграс-Агро”, причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, здійснюють протиправну діяльність з використанням банківського рахунку № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритого у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “УКРАЇНСЬКИЙ БІЗНЕС БАНК” (код ЄДРПОУ: 19388768; МФО: 334969; місцезнаходження: 02094, Україна, м. Київ, проспект Гагаріна, 23).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, що підтверджують відкриття та використання в фінансово-господарській діяльності ТОВ “Інтеграс-Агро” (код ЄДРПОУ 39258465), банківського рахунку № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритого у ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ “УКРАЇНСЬКИЙ БІЗНЕС БАНК” (код ЄДРПОУ: 19388768; МФО: 334969; місцезнаходження: 02094, Україна, м. Київ, проспект Гагаріна, 23).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню №42015040000000137, вважаю, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Крамаренко І.П., погодженого з прокурором прокуратури Дніпропетровської області Каліним Ю.М., про здійснення тимчасового доступу до документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.С. Наумова