Ухвала суду № 86592744, 06.01.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/358/17

провадження № 1-кс/201/638/2017

УХВАЛА

06 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Баранчика П.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Федоровим О.М., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

06 січня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016040000000722 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Аксес» (код 35747794) за період січня-серпня 2016 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ при взаємовідносинах з ТОВ «Грейд Компані» (код ЄДРПОУ 39673784), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), який використали для подальшого формування податкової вигоди іншим підприємствам, що завдало збитків Державному Бюджету на загальну суму 1 776 513.85 грн, що є значним розміром.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи на території Дніпропетровської області створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Атлант Сервіс ЛТД» (код 40028367), ТОВ «Байрон ЛТД» (код 40456229), ТОВ «Бассет групп» (код 40365645), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Інтеграл Консалт Груп» (код 39815569), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Лаконія Інвест» (код 40468758), ТОВ «Мередіт Консалт» (код 40456318), ТОВ «Перша Українська Бізнес Компанія» (код 40447963), ТОВ «Песто Компані» (код 40494222), ТОВ «Промтехностіл» (код 40000320), ТОВ «Рошфор Альянс» (код 40468847) з метою прикриття незаконної діяльності, використовуючи реквізити зазначених підприємств, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, встановлено, що вищезазначені підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Крім того, в ході досудового розслідування, проведеним аналізом за даними АІС «Податковий блок» та відомостями щодо руху грошових коштів за рахунками зазначених суб`єктів підприємницької діяльності встановлено вигодонабувачів, серед яких ТОВ «Криворіжремспецтранс» (код 39416015), які відобразили господарські операції з придбання товарів/робіт/послуг від вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, тим самим мінімізували власні податкові зобов`язання.

На підставі викладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні у службових осіб ТОВ «Криворіжремспецтранс» (код 39416015) первинних документів, що фіксують та підтверджують господарські операції, а саме – постачання товарів/робіт/послуг на адресу ТОВ «Криворіжремспецтранс» (код 39416015) від ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125) за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Виходячи з викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів фінансово – господарських відносин між ТОВ «Криворіжремспецтранс» (код 39416015) та ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), достовірності відображених службовими особами ТОВ «Криворіжремспецтранс» (код 39416015) даних у податковій звітності, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні у службових осіб ТОВ «Криворіжремспецтранс» (код 39416015) первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними суб`єктами господарювання.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, відомості та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підтверджуватимуть або спростовуватимуть встановлені досудовим розслідуванням способи вчинення злочину, учасників злочинної діяльності, інші дані, що мають суттєве значення у провадженні. Крім того, вищезазначені документи у повному обсязі підлягають дослідженню в ході судових експертиз та документальних перевірок, у зв`язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

На підставі підроблених приватним нотаріусом Павловською Г.О. документів та внесених недостовірних відомостей до електронного державного реєстру ПП «ВОСТОК-2» захоплено невідомими особами.

12 жовтня 2016 року я звернувся до Шевченківського (Бабушкінського) відділення поліції ДВП ГУНП у Дніпропетровській області із заявою про вчинення приватним нотаріусом у змові з державним реєстратором підроблення документів, що подаються для державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців. Заяву зареєстровано у Журналі єдиного обліку заяв та повідомлень під № 35555 від 12.10.2015.

Але до ЄРДР відомості про кримінальне правопорушення працівниками поліції за заявою свідка внесено не було.

Не дивлячись на судові заборони, в період з 13.10.2016 по 25.11.2016 державним реєстратором ОСОБА_1 , яка знала про ці заборони, неодноразово вчинялися реєстраційні дії у електронному реєстрі – ЄДРПОУ з метою сприяння у незаконному заволодінні майном підприємства з боку ОСОБА_2

13.12.2016 державним реєстратором Комісії з питань розгляду скарг у сфері державної реєстрації департаменту державної реєстрації Міністерства юстиції України ОСОБА_3 скасовано усі вищезазначені протиправні реєстраційні дії (номера реєстраційних дій, якими скасовано протиправні реєстраційні дії: №12249980025019354, №12249980026019354, №12249980027019354, №12249980028019354, №12249980029019354, №12249980030019354, №12249980031019354).

Згідно вказаного рішення Міністерства юстиції України свідка поновлено на посаді директора ПП «Восток-2».

Після цього, не дивлячись на заборону Дніпропетровського районного суду від 07.10.2016 у справі №175/3996/16ц, державним реєстратором Покровської РДА Дніпропетровської області Замфіром О.М. 19.12.2016 вчинено реєстраційні дії №12241050032019354 та №12241070033019354, якими змінено статутний (складений) капітал, змінено склад та інформацію про засновників ПП «Восток-2», а також керівника. Новим керівником ПП «Восток-2» стала ОСОБА_2

ПП «Восток-2» на праві власності належить наступне нерухоме майно:

нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, проспект Воронцова, будинок 65 (нова адреса: Дніпропетровська обл АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 будинок АДРЕСА_3 ). Технічний опис майна: перша черга торговельного комплексу «Базар» - торгівельний павільйон літ. А-1, загальною площею 52,8 кв.м.;

нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, проспект Воронцова, будинок АДРЕСА_3 (нова адреса: Дніпропетровська обл АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 Мануйлівський АДРЕСА_4 будинок АДРЕСА_3 ). Технічний опис майна: друга черга торговельного комплексу - адміністративно-побутовий корпус літ.Б-2, загальною площею 1265,1 кв.м, приямки літ. б{1}, б{2}, б{3}, б{4}, вхід у підвал літ. б{5}, ганок літ.б{6}; третя черга торговельного комплексу - м`ясо-молочний павільйон літ.Д-1, загальною площею 270,8 кв.м.;

незавершене будівництво - нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, проспект Воронцова, будинок 65 (нова адреса: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_2 , АДРЕСА_5 Мануйлівський АДРЕСА_4 будинок АДРЕСА_3 ). Технічний проектний опис майна: Об`єкт нерухомого майна: незавершене будівництво, торгівельний магазин; загальна площа (кв.м): 548.1;

нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вулиця Курсантська, будинок 22 (нова адреса: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_2 вулиця Курсантська АДРЕСА_6 ). Технічний опис майна: станція технічного обслуговування будівля літ. Ф-1, що складається із 3 (трьох) боксів, загальною площею 208,9 кв.м;

нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вулиця Курсантська, будинок АДРЕСА_6 (нова адреса: Дніпропетровська АДРЕСА_6 ). Технічний опис майна: виробничо-побутова будівля літ. А-1 з підвалом, загальною площею 166,0 кв.м;

Після незаконного заволодіння підприємством 06.10.2016 згідно з відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно особами, які незаконно захопили ПП «Восток-2» незаконно, попри судові заборони відчужено об`єкт:

незавершене будівництво - нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, проспект Воронцова, будинок 65 (нова адреса: Дніпропетровська обл АДРЕСА_1 , АДРЕСА_3 ). Технічний проектний опис майна: Об`єкт нерухомого майна: незавершене будівництво, торгівельний магазин; загальна площа (кв.м): 548.1.

Вказаний об`єкт (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1052321312101) продано незаконними керівниками Орловим та Ярошенко товариству з обмеженою відповідальністю "СХІД-ЗАХІД ДНІПРО", код ЄДРПОУ: 40889073 11.10.2016р. о 23:14:51 год. у приватного нотаріуса Шуваєвої Олени Станіславівни (договір купівлі-продажу, об`єкта незавершеного будівництва, серія та номер: 1030, виданий 11.10.2016, видавник: ПН ДМНО ОСОБА_4 )

Отже, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні всіх документів, що містяться у реєстраційних справах на об`єкт нерухомого майна, що належить ТОВ «СХІД-ЗАХІД ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 40889073), а саме: незавершене будівництво торгівельного магазину загальною площею 548.1 кв.м (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1052321312101), розташованого за адресою: м. Дніпро, проспект Мануйлівський (проспект Воронцова), будинок 65, які знаходяться у приміщенні відділу реєстрації майнових прав Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (вул. Комсомольська), будинок 56.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційних справах на об`єкт нерухомого майна, що належить ТОВ «СХІД-ЗАХІД ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 40889073).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 42016040000001064, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Орешину П.П., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопаду А.М. тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційних справах на об`єкт нерухомого майна, що належить ТОВ «СХІД-ЗАХІД ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 40889073), а саме: незавершене будівництво торгівельного магазину загальною площею 548.1 кв.м (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1052321312101), розташованого за адресою: м. Дніпро, проспект Мануйлівський (проспект Воронцова), будинок 65, які знаходяться у приміщенні відділу реєстрації майнових прав Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька (вул. Комсомольська), будинок 56.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 42016040000001064, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.С. Наумова