Ухвала суду № 86592587, 06.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14047/16-к

Провадження № 1-кс/201/8378/2016

УХВАЛА

06 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Д.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, –

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040040000016 від 22.04.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Промспецбуд» (код ЄДРПОУ 32098010) в період з липня 2014 року по січень 2016 рік, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39762596), ТОВ «Вердікт» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Анмікс» (код ЄДРПОУ 39662387), ТОВ «Амелі Груп» (код ЄДРПОУ 39705130), ТОВ «Ролер Флеш» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Трейдмакс Груп» (код ЄДРПОУ 39602074), ТОВ «Серена Компані» (код ЄДРПОУ 39526507), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592), ТОВ «Надал Груп» (код ЄДРПОУ 39499264), ТОВ «Теана» (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ «Атіка Буд» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ТК Грандіс» (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ «Формоза-Сіті» (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ «Астон Інком» (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ «Укррегіонторг» (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «Експант Лімітед» (код ЄДРПОУ 39328373), ТОв «Моцар ЛТД» (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ «Радена» (код ЄДРПОУ 39273293), ТОВ «Скайгрупп» (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ «Адела-Пром» (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ «Рікберт» (код ЄДРПОУ 39241320), ТОВ «Арвальд» (код ЄДРПОУ 39241192), ТОВ «Гранд Проект ЛТД» (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Форвард Рітейл» (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ «Квотум Трейд» (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ «Монолитід» (код ЄДРПОУ 39030713), ТОВ «Фінанспро Груп» (код ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «ДГ» (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Санділ» (код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «БК «Купол» (код ЄДРПОУ 38566837), ТОВ «Інвест Менеджментс Груп» (код ЄДРПОУ 39199300), що підтверджується актами перевірок: №60/22-04/32098010 від 03.07.2015, №1202/22.05/32098010 від 23.12.2014, №168/22.02/32098010 від 01.10.2015, №7/22.03/32098010 від 18.01.2016.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Промспецбуд» (код ЄДРПОУ 32098010) уклало договори оренди з вищевказаними підприємствами, однак перевірками не підтверджено реальності здійснення операцій по придбанню послуг та ТМЦ у постачальників, що в свою чергу спричинило порушення податкового законодавства України, та ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Згідно даних оперативного відпрацювання встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: відсутня можливість у контрагентів надання послуг на адресу ТОВ «Промспецбуд», відсутність виробничого обладнання, транспортних засобів, відсутність у постачальників необхідних умов, для здійснення господарської діяльності, надання послуг.

Встановлення осіб, які внесли для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39762596), ТОВ «Вердікт» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Анмікс» (код ЄДРПОУ 39662387), ТОВ «Амелі Груп» (код ЄДРПОУ 39705130), ТОВ «Ролер Флеш» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Трейдмакс Груп» (код ЄДРПОУ 39602074), ТОВ «Серена Компані» (код ЄДРПОУ 39526507), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592), ТОВ «Надал Груп» (код ЄДРПОУ 39499264), ТОВ «Теана» (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ «Атіка Буд» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ТК Грандіс» (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ «Формоза-Сіті» (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ «Астон Інком» (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ «Укррегіонторг» (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «Експант Лімітед» (код ЄДРПОУ 39328373), ТОв «Моцар ЛТД» (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ «Радена» (код ЄДРПОУ 39273293), ТОВ «Скайгрупп» (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ «Адела-Пром» (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ «Рікберт» (код ЄДРПОУ 39241320), ТОВ «Арвальд» (код ЄДРПОУ 39241192), ТОВ «Гранд Проект ЛТД» (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Форвард Рітейл» (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ «Квотум Трейд» (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ «Фінанспро Груп» (код ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «ДГ» (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Санділ» (код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «БК «Купол» (код ЄДРПОУ 38566837), ТОВ «Інвест Менеджментс Груп» (код ЄДРПОУ 39199300), є важливим доказом визначення суб`єкта, причетного до здійснення державної реєстрації. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у м. Києві має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження, лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та проведення їх вилучення (виїмки) в Головному територіальному управлінні юстиції у м. Києві.

Таким чином, документи ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39762596), ТОВ «Вердікт» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Анмікс» (код ЄДРПОУ 39662387), ТОВ «Амелі Груп» (код ЄДРПОУ 39705130), ТОВ «Ролер Флеш» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Трейдмакс Груп» (код ЄДРПОУ 39602074), ТОВ «Серена Компані» (код ЄДРПОУ 39526507), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592), ТОВ «Надал Груп» (код ЄДРПОУ 39499264), ТОВ «Теана» (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ «Атіка Буд» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ТК Грандіс» (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ «Формоза-Сіті» (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ «Астон Інком» (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ «Укррегіонторг» (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «Експант Лімітед» (код ЄДРПОУ 39328373), ТОв «Моцар ЛТД» (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ «Радена» (код ЄДРПОУ 39273293), ТОВ «Скайгрупп» (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ «Адела-Пром» (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ «Рікберт» (код ЄДРПОУ 39241320), ТОВ «Арвальд» (код ЄДРПОУ 39241192), ТОВ «Гранд Проект ЛТД» (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Форвард Рітейл» (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ «Квотум Трейд» (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ «Фінанспро Груп» (код ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «ДГ» (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Санділ» (код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «БК «Купол» (код ЄДРПОУ 38566837), ТОВ «Інвест Менеджментс Груп» (код ЄДРПОУ 39199300), які перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у м. Києві, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме вніс неправдиві відомості до документів, для проведення державної реєстрації вищевказаних юридичних осіб, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств.

Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у м. Києві, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належать, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39762596), ТОВ «Вердікт» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Анмікс» (код ЄДРПОУ 39662387), ТОВ «Амелі Груп» (код ЄДРПОУ 39705130), ТОВ «Ролер Флеш» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Трейдмакс Груп» (код ЄДРПОУ 39602074), ТОВ «Серена Компані» (код ЄДРПОУ 39526507), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592), ТОВ «Надал Груп» (код ЄДРПОУ 39499264), ТОВ «Теана» (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ «Атіка Буд» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ТК Грандіс» (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ «Формоза-Сіті» (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ «Астон Інком» (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ «Укррегіонторг» (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «Експант Лімітед» (код ЄДРПОУ 39328373), ТОВ «Моцар ЛТД» (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ «Радена» (код ЄДРПОУ 39273293), ТОВ «Скайгрупп» (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ «Адела-Пром» (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ «Рікберт» (код ЄДРПОУ 39241320), ТОВ «Арвальд» (код ЄДРПОУ 39241192), ТОВ «Гранд Проект ЛТД» (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Форвард Рітейл» (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ «Квотум Трейд» (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ «Фінанспро Груп» (код ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «ДГ» (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Санділ» (код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «БК «Купол» (код ЄДРПОУ 38566837), ТОВ «Інвест Менеджментс Груп» (код ЄДРПОУ 39199300) та їх вилучення (виїмку), а саме: реєстраційну справу, установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно вищевказаних підприємств, що знаходяться в приміщенні Головного територіального управління юстиції у м. Києві.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040040000016, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163–166, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Д.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарю М.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 39762596), ТОВ «Вердікт» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Анмікс» (код ЄДРПОУ 39662387), ТОВ «Амелі Груп» (код ЄДРПОУ 39705130), ТОВ «Ролер Флеш» (код ЄДРПОУ 39617321), ТОВ «Трейдмакс Груп» (код ЄДРПОУ 39602074), ТОВ «Серена Компані» (код ЄДРПОУ 39526507), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592), ТОВ «Надал Груп» (код ЄДРПОУ 39499264), ТОВ «Теана» (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ «Атіка Буд» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ТК Грандіс» (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ «Формоза-Сіті» (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ «Астон Інком» (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ «Укррегіонторг» (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «Експант Лімітед» (код ЄДРПОУ 39328373), ТОВ «Моцар ЛТД» (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ «Радена» (код ЄДРПОУ 39273293), ТОВ «Скайгрупп» (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ «Адела-Пром» (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ «Рікберт» (код ЄДРПОУ 39241320), ТОВ «Арвальд» (код ЄДРПОУ 39241192), ТОВ «Гранд Проект ЛТД» (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ «Форвард Рітейл» (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ «Квотум Трейд» (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ «Фінанспро Груп» (код ЄДРПОУ 38997349), ТОВ «ДГ» (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ «Санділ» (код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «БК «Купол» (код ЄДРПОУ 38566837), ТОВ «Інвест Менеджментс Груп» (код ЄДРПОУ 39199300) та із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: реєстраційну справу, установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно вищевказаних підприємств, що знаходяться в приміщенні Головного територіального управління юстиції у м. Києві.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040040000016.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.С. Наумова