Ухвала суду № 86511744, 16.12.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/13051/19

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7531/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А.,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32017130000000029 від 28.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, за фактом того що, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 шляхом використання реквізитів та банківських рахунків фіктивних підприємств: ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «ДВГ Система», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Пост перевозка», ПП «СД Трансснаб», ТОВ «Фаргогруп», ФОП ОСОБА_1 та підприємств реального сектору економіки ТОВ «Абсолют», ТОВ «Віадук» у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій у період 2016 – 2018 років сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Одесавинпром», ПМП «Конкорд», ТОВ «Фірма «Дісна», ТОВ «Інвестбуд», ПП «Сєвєродонецькенергосервіс», ТОВ «Дет-ЮА», ТОВ «Алколайн», ТОВ НВП «Талан-Пожтех», ТОВ «Ексон Альянс», ТОВ «Лідер-Партнер», ТОВ ПМП «УЕС», ТОВ НВП «ТВК», ТОВ «Трендторг», ТОВ «Паритет-Агро», Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області, що призвело до несплати податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн.

Вказаний факт підтверджується результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації № 916/21/12-14 від 28.08.2017р. виконаного співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

Встановлено, що керівники вище перелічених «вигодотранспортуючих» підприємств: ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «ДВГ Система», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Пост перевозка», ПП «СД Трансснаб», ТОВ «Фаргогруп», ФОП ОСОБА_1 маючи відносини з власниками суб`єктів господарювання, яким належать автомобільні заправочні станції, що здійснюють роздрібну реалізацію пального, за реквізитами вказаних СГД оформлювали операції з придбання товарів без фактичного здійснення правочинів нібито з придбання бензину, дизельного пального та скрапленого газу.

В подальшому використовуючи обрив ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, вказані особи декларували операції з постачання певної групи товарів промислового напрямку (кабелю, труб, плит, гвинтів, ламп, світлофорів, щебня, пряжок та інше) та послуг на адресу суб`єктів реального сектору економіки, без підтвердження фактів їх реального здійснення, сприяючи в ухиленні від сплати податків ПАТ «Одесавинпром», ПМП «Конкорд», ТОВ «Фірма «Дісна», ТОВ «Інвестбуд», ПП «Сєвєродонецькенергосервіс», ТОВ «Дет-ЮА», ТОВ «Алколайн», ТОВ НВП «Талан-Пожтех», ТОВ «Ексон Альянс», ТОВ «Лідер-Партнер», ТОВ ПМП «УЕС», ТОВ НВП «ТВК», ТОВ «Трендторг», ТОВ «Паритет-Агро», Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області та ряду інших підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фірма» Дісна», перебуває на податковому обліку офісі великих платників ГУ ДФС України, директор – ОСОБА_3 , головний бухгалтер – ОСОБА_4 , юридична адреса м. Київ, Печерський район АДРЕСА_1 – 16, приміщення 500, основний вид діяльності - Оптова торгівля напоями) мало фінансово – господарські взаємовідносини з ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка» в період 2016 - 2017 років.

Також, вказана інформація підтверджується рапортом ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області від 22.03.2018р.

18.05.2018 року на адресу ТОВ «Фірма`Дісна» спрямовано вимогу про надання копій документів № 355/10/12-32-23-02. 05.06.2019 року від ТОВ «Фірма`Дісна» отримано відповідь № 200 від 01.06.2018 року відповідно до якої службовими особами підприємства відмовлено в наддані копій документів по фінансово – господарським взаємовідносинам з ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка» за період 2016 – 2018 років в зв`язку із відсутністю ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

11.06.2019 року по вказаному кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу, до проведення якої залучено експертів Луганського НДЕКЦ МВС України. 13.06.2019 року експертизу прийнято до виконання.

В своєму клопотанні слідчий зазначає, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ «Фірма» Дісна» по взаємовідносинам з ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел, ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка», за період 2016 – 2018рр., які перебувають у володінні ТОВ «Фірма» Дісна» за адресою: м. Київ, бульвар Дружби Народів, б. 14 – 16, приміщення 500, у зв`язку з чим слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю здійснити їх тимчасове вилучення (виїмку) в оригіналах, для проведення почеркознавчої експертизи.

Заслухавши в судовому засіданні слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Оскільки слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка містить конфіденційну інформацію, в тому числі така що містить комерційну таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у ТОВ «Фірма» Дісна», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчим в своєму клопотанні жодним чином не обґрунтовано коло осіб, яким необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки формулювання «або за дорученням слідчого оперативними співробітниками ГУ ДФС і за дорученням слідчого оперативними співробітниками ГУ ДФС у м. Києві які діятимуть у вказаному кримінальному провадженню» носить невизначений характер кола осіб, тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, а також іншим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, Андрющенко Світлані Володимирівни, начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майору податкової міліції Лємзяковій Ганні Андріївні, а також слідчим слідчої групи, а саме: Рябченко Дмитру Володимировичу, Селівановій Вероніці Володимирівні, Малюк Вікторії Ігорівні, Денисенко Наталі Олександрівні, Лємзякову Євгену Сергійовичу, Донченко Владиславу Владимирович, Нефьодову Олексію Андрійовичу та начальнику третього ВРКП СУ ФР у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Циганковій Яні Сергіївні, Баранову Олексію Юрійовичу та прокурорам відділу прокуратури Луганської області, а саме: Литвинюку Олександру Васильовичу, Леженко Олександру Анатолійовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що знаходяться у володінні ТОВ «Фірма» Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495): м. Київ, бульвар Дружби Народів, б. 14 – 16, приміщення 500, які було складено за результатами фінансово – господарських операцій з ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) за період 2016 - 2018 років, а саме:

- контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між ТОВ «Фірма» Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495) з ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) за період 2016 - 2018 років;

- первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи за період 2016 - 2018 років, які пов`язані з ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти; документи, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; товарно – транспортні накладні, товарно-транспортних документів, які супроводжували вантажі; автомобільних накладних, які підтверджують факт надання послуг транспортного експедирування, бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань робіт; акти звірок взаємних розрахунків з ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), а також інші документи які були складені за результатами фінансово – господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами, які перебувають у володінні ТОВ «Фірма» Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський