Ухвала суду № 86446901, 17.12.2019, Коростенський міськрайонний суд Житомирської області

Коростенський міськрайонний суд Житомирської області

вул. Сосновського,38 м. Коростень Коростенський район Житомирська область Україна 11500

Справа №279/1666/19 Провадження №1-кс/279/2415/19

У Х В А Л А

іменем України

17 грудня 2019 року

Слідчий суддя Коростенського міськрайонного суду Житомирської області Волкова Н.Я., з секретарем Прокопчук І.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Коростенського ВПГУНП в Житомирській області Москаленка О.І. за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018060060001302від 02.08.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ст.191,ч.2 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні вказано,що В провадженні Коростенського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018060060001302 від 02.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що:

В період часу з 2014 по травень 2017 року службові особи ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» здійснили розтрату фінансових активів вказаного підприємства, які привласнили на свою користь під приводом закриття заборгованості іншим контрагентам з якими контактує вищевказане акціонерне товариства, в результаті чого ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» заподіяно збитки на загальну суму 271994,07 гривень.

В ході проведення службового розслідування від 18.05.2018 ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» встановлено, що головний бухгалтер ОСОБА_1 при перерахуванні заробітної плати працівникам підприємства через АТ «Райффайзен Банк Аваль» перераховувала на особисту зарплатну картку суму набагато більшу, ніж передбачено Положенням про оплату праці, При проведенні банківських виписок в програмі 1С данні платежі відображала, як закриття заборгованості різним контрагентам, які комісія, створена для проведення службового розслідування, визнала незаконними та рекомендувала звернутись до правоохоронних органів.

Відібрано показання у ОСОБА_2 яка пояснила, що раніше працювала головним бухгалтером з 04.05.2017 по 17.05.2017 на «Бехівському спеціалізованому кар`єрі» де виконувала свої функціональні обов`язки та яка пояснила, що не знає як виник факт розтрати коштів ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр».

Відібрано показання у ОСОБА_3 яка пояснила, що не володіє інформацією з приводу виникнення розтрати на ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» вона не володіє;

Відібрано показання у ОСОБА_4 , який пояснив що виконує обов`язки голови правління ПрАТ «Бехівського спеціалізованого кар`єру». У квітні 2018 року на адресу ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» надійшло дві претензії від контрагентів товариства, а саме від ТОВ «Нікатранссервіс» та ТОВ «Українська паливна група» з вимогою погасити борг по господарським операціям, які виникли на підставі договорів. Про наявність заборгованості за договорами він дізнався тільки з претензій контрагентів так як бухгалтерський облік ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» не містив даних щодо наявності непогашених заборогованестей перед вказаними підприємствами. Після чого на підставі службової записки головного бухгалтера ОСОБА_5 від 04.05.2018 його наказом №67 від 05.05.2018 було створено комісію для проведення службового розслідування фактів невідповідності даних бухгалтерського обліку. В ході проведення якого було встановлено факт розтрати коштів підприємства.

Відібрано показання у ОСОБА_6 , яка підтвердила покази ОСОБА_4 ..

Відібрано показання у ОСОБА_7 , яка підтвердила покази ОСОБА_4 та ОСОБА_6 ..

Відібрано показання у ОСОБА_1 , яка пояснила, що з 2011 року по 03.05.2017 працювала головним бухгалтером ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр». В квітні 2018 в адресу ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» надійшло від контрагентів товариства, а саме від ТОВ «Нікатранссервіс» та ТОВ «Українська паливна група» з вимогою погасити борг по господарським операціям пояснити вона нічого не може. ОСОБА_1 зазначила що коли вона працювала головним бухгалтером мало право підпису бухгалтерських документів, здійснювала різні фінансові операці в тому числі по перерахунку коштів, включаючи перерахунки на власний картковий рахунок банку «Аваль» № НОМЕР_1 , який був закритий після того, як вона звільнилась через деякий час. Після її звільнення електронні ключі для електронного підпису в ПАТ «Райффазен банк Аваль» ще довгий час не змінювалися, не змінювався і пароль доступу до комп`ютера головного бухгалтера та бази 1-с де можливо вносити будь які зміни в поточному та минулих періодах. Щорічно під час її роботи на підприємстві проводилися аудиторські перевірки аудиторськими компаніями включаючи міжнародними. Фактів порушень 2011-2017 роки не виявлено. Чи висвітлювались питання по заборгованості з вищезгаданими підприємствами на даний час вона не пам`ятає, чи перевірялись питання про правильність нарахування та отримання нею заробітної плати їй невідомо. З приводу чому комісія підприємства «Бехівський спецкарєр» виявила, що їй перераховано на особисту заробітну картку суму більш, ніж це передбачено, їй не відомо.

04.04.2019 слідчому судді Коростенського міськрайонного суду Житомирської області направлено клопотання про призначення судової експертизи.

08.04.2019 долучено до матеріалів кримінального провадження ухвалу слідчого судді Коростенського міськрайонного суду Житомирської області про призначення судово-економічної експертизи.

02.08.2018 надійшов рапорт від т.в.о. начальника УЗЕ в Житомирській області ДЗЕ НП України про направлення матеріалів перевірки по зверненню голови правління ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» ОСОБА_4 щодо виявлення фактів привласнення службовими особами коштів підприємства, яке зареєстровано в ЖЄО Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області за №8148 від 02.08.2018.

08.07.2019 до матеріалів кримінального провадження долучено судово-економічну експертизу, яка проводилась по наступним питанням:

?Який розмір заробітної плати нараховувався ОСОБА_1 на ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» за період з 01.01.2014 по 04.05.2017?

?Який розмір заробітної плати ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» було фактично виплачено ОСОБА_1 на картковий рахунок за період з 01.01.2014 по 04.05.2017?

?Яка різниця між нарахованою та виплаченою заробітною платою ОСОБА_1 за період з 01.01.2014 по 04.05.2017?

?Який розмір грошових коштів перерахований на картковий рахунок ОСОБА_1 відповідно до банківської виписки по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 відкритому в ПАТ «Промінвестбанк» (Коростенське відділення ПрАТ «Промінвестбанк») за період з 01.01.2014 по 04.05.2017?

?Який розмір грошових коштів зняті по чекам ОСОБА_1 з розрахункового рахунку № НОМЕР_3 відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» місті Києві за період з 01.01.2014 по 04.05.2017?

На два останніх питання експертом не було надано відповідь у зв`язку з неможливістю надання матеріалів необхідних для відповіді на задані питання у передбачені клопотанням строки (станом на 25.07.2019 відповідь на вимогу, яка надана по клопотанню експерта ще не надійшла до Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області).

Долучено довідку щодо розбіжностей між банківським виписками та фактичними проводками в системі 1С ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» в ході аналізу якої встановлено наступне, що в 1С проведено в обліку на розрахунки з контрагентом ТОВ «Українська транспортно-будівельна компанія» наступні операції:

№з/пВ обліку відображеноОборот по дебету (грн.)Оборот по кредиту(грн.)Сальдо (грн.) Фактично перераховано1.Банківська виписка №11940066,57 98997,41/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .2.Оприбуткування послуг вн. №ОУ22-06 (832) від 01.07.2014 106419,6205417,01/ктДокумент відсутній в первинному обліку та по акту звірки у контрагента3.Банківська виписка № 514 від 27.10.201526400 179017,01/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .4.Банківська виписка №567 від 25.11.201510000 169017,01/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .5.Банківська виписка №599 від 03.12.201520000 149017,01/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .6.Банківська виписка №627 від 24.12.201510000 139017,01/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .7.Банківська виписка №2 від 05.01.201620000 119017,01/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .8.Банківська виписка №15 від 21.01.201610000 109017/01/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .9.Банківська виписка №44 від 09.02.201610019,6 98997,41/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .10.Банківська виписка №197 від 06.06.201612000 40197,41/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 11.Банківська виписка №238 від 06.07.201620000 20197,41/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 .12.Банківська виписка №264 від 22.07.201610000 10197,41/ктКартковий рахунок ОСОБА_1 13.Банківська виписка №288 від 08.08.201610197,41 0 Всього перераховано на картковий рахунок ОСОБА_1 , а в 1С показано як закриття заборгованості контрагентом198683,58

В 1С проведено в обліку на розрахунки з контрагентом ТОВ «ВІП РЕНТ» наступні операції:

№з/пВ обліку відображеноОборот по дебету (грн.)Оборот по кредиту(грн.)Сальдо (грн.) Фактично перераховано1.Банківська виписка №58 від 08.02.201726384,51 15233,05/дтКартковий рахунок ОСОБА_1 1С проведено в обліку на розрахунки з контрагентом ПрАТ «Попільнянський спецкар`єр» наступні операції:

№з/пВ обліку відображеноОборот по дебету (грн.)Оборот по кредиту(грн.)Сальдо (грн.) Фактично перераховано1.Банківська виписка №334 від 07.09.201730000 Картковий рахунок ОСОБА_1 .

У результаті чого у досудового слідства виникла необхідність в досліджені вказаної довідки та її перевірки шляхом призначення додаткової судово-економічної експертизи для перевірки правильності проведення розрахунків між ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» та його контрагентами – ТОВ «УКБТ», ТОВ «ВІП РЕНТ», ТОВ «НІКАТРАНССЕРВІС» ПрАТ «Попільнянський спецкар`єр» головним бухгалтером ОСОБА_1

21.10.2019 призначено та доручено проведення додаткової судово-економічної експертизи експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України з наступних питань, а саме:

1) Чи підтверджується документально відображена в обліку ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» в липні 2017 року заборгованість перед ТОВ «Українська транспортно-будівельна компанія» за надані послуги в сумі 106419,60грн.?

2) Чи підтверджується документально та даними бухгалтерського обліку обліку ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр» виявлені за результатами службового розслідування зарахування (відображення в обліку) сум, які згідно банківських виписок списані на карткові рахунки ОСОБА_1 в розмірі 365965,50грн., на рахунки з іншими контрагентами підприємства, в тому числі:

- на розрахунки з ТОВ «ВІП-Рент» в сумі 26384,51грн. в лютому 2017;

- на розрахунки з ТОВ «Нікатранссервіс» в сумі 110897,41грн. в травні 2017;

- на розрахунки з ТОВ «Українська транспортно-будівельна компанія» в сумі 198683,58грн. в період з березня 2014 по серпень 2018;

- на розрахунки з ПрАТ «Попільнянський кар`єр» в сумі 30000,00грн. в вересні 2016?

3) В якому розмірі підтверджується сума грошових коштів, перерахована НОМЕР_1 , відкритий на ім`я ОСОБА_1 з рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ «Промінвестбанк» (Коростенське відділення ПрАТ «Промінвестбанк») за період з 01.05.2014 по 04.05.2017?

4) Чи підтверджується документально спрямування на НОМЕР_1 , відкритий на ім`я ОСОБА_1 , грошових коштів з корпоративних карток № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , виданих АТ «Райффайзен Банк Аваль» в місті Києві за період з 01.05.2014 року по 04.05.2017 року ? Якщо так, то в якої сумі?

5) Чи підтверджується зняття готівки по чековим книжкам ПрАТ «Бехівський спеціалізований кар`єр, виданим АТ «Райффайзен Банк Аваль» в місті Києві» з рахунку підприємства № НОМЕР_6 за період з 01.05.2014 по 04.05.2017? Якщо так, то я якої сумі?

В ході виконання вищевказаної експертизи від судового експерта Абрютіної Г.М. надійшло клопотання за №13/17 від 31.10.2019 у порядку ч. 3 п. 2 ст. 69 КПК України щодо надання додаткових документів для проведення дорученої йому експертизи, які перебувають у володінні АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818), юридична адреса: 04070, м. Київ, Подільський район, вул. Спаська, буд. 30-А, а саме:

1)Виписки з АТ «ІНГ Банк Україна» за рахунками, відкритими ПрАТ «Бехівському спецкар`єру», а саме № НОМЕР_7 за 13.04.2016;

2)Довідки про призначення карткових рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_8 , в АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818).

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливості завершити проведення додаткової судово-економічної експертизи, призначеної 21.10.2019 та можливості використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, так як іншими способами неможливо отримати інформацію про відсутність, або наявність фактів і обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів так як відомості, що містяться у вказаних документах, будуть використані як докази, а без вилучення, огляду та оцінки цих документів неможливо отримати інформацію про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню.

Таким чином, з метою перевірки викладеної інформації, для спростування чи підтвердження наявності у діях ОСОБА_1 складу злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України, на даний час виникла необхідність в тимчасовому доступі, що відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», містять банківську таємницю, а саме до завірених копій наступних документів, які перебувають у володінні АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818), юридична адреса: 04070, м.Київ, Подільський район, вул.Спаська, буд.30-А, а саме:

-Виписки з АТ «ІНГ Банк Україна» за рахунками, відкритими ПрАТ «Бехівському спецкар`єру», а саме № НОМЕР_7 за 13.04.2016;

-Довідки про призначення карткових рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_8 , в АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818).

Вищевказані запитуванні документи містять в собі відомості, які відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України можуть становити банківську таємницю, що знаходяться в володінні АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818), юридична адреса: 04070, м.Київ, Подільський район, вул.Спаська, буд.30-А, тобто відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Враховуючи те, що перераховані вище документи знаходяться у володінні АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818), юридична адреса: 04070, м.Київ, Подільський район, вул.Спаська, буд.30-А, а тому існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, а тому прошу провести розгляд вказаного клопотання без виклику представника юридичної особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи те, що наявні підстави вважати, що існуєреальна загроза зміни, або закриття рахунку власником рахунку, клопотав про розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Вивчивши матеріали справи судом встановлено, що 02.08.2018 року слідчим відділом Коростенського ВП ГУ НП в Житомирській області дані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №12018060060001302 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191,ч.2 КК України, проводиться досудове розслідування.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Дії, передбачені ст.159 КПК, є заходами забезпечення кримінального провадження, дозвіл на застосування яких надає слідчий суддя суду першої інстанції, при цьому відомості щодо таких дій не становлять державної таємниці.

За правилами ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального про вадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження передбачено ст.159 КПК України, клопотання містить належне обгрунтування зв`язку між вимогами, заявленими в ньому, та обставинами вчиненого правопорушення. Вказане клопотання необхідно розглядати за відсутністю сторони, у володінні якої знаходиться вказані вище документи, оскільки є достатні підстави вважати, що до зазначеної інформації можуть мати доступ сторонні особи, таким чином в разі будь-якого зволікання з її вилученням, будуть створенні можливості для її втрати, тобто існує реальна загроза для їх зміни та знищення, що в подальшому унеможливить прийняття законного рішення по даному провадженню.

За таких обставин суд заявлене клопотання визнає обгрунтованим і задовольняє.

Керуючись ст.131, 132,159,160-165 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції Москаленку Олегу Ігоровичу, старшому слідчому СВ Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області капітану поліції Мошковському Михайлу Миколайовичу, заступнику начальника СВ Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області майору поліції Зоріну Олегу Анатолійовичу, оперуповноваженим Коростенського ВП ГУНП в Житомирській області Вигівському Юрію Миколайовичу, Гуцалюку Олександру Сергійовичу, Білоцькому Максиму Васильовичу за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів, а саме:

-Виписки з АТ «ІНГ Банк Україна» за рахунками, відкритими ПрАТ «Бехівському спецкар`єру» (код ЄДРПОУ – 03443749), а саме № НОМЕР_7 за 13.04.2016;

-Довідки про призначення карткових рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_8 , в АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818), які знаходяться в приміщенні АТ «ІНГ Банк Україна» (код ЄДРПОУ – 21684818), юридична адреса: 04070, м.Київ, Подільський район, вул.Спаська, буд.30-А, з правом отримання завірених копій.

Роз`яснити, що згідно ст.166 КПК України, в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Я.Волкова