Ухвала суду № 86435197, 17.12.2019, Деснянський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
17.12.2019
Номер справи
754/17908/19
Номер документу
86435197
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

1-кс/754/4862/19

Справа № 754/17908/19

У Х В А Л А

Іменем України

17 грудня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лісовська О.В., за участю секретаря Грей О.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Євонова Є.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000037 від 25.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

13.12.2019 року від старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Євонова Є.С. до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури м.Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Свербанк» (місце знаходження: м. Київ, вул. Володимирська, 46).

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за №32018100030000037 від 25.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Сенсей Груп» (код 37534118) в особі директора ОСОБА_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у період з листопада 2017 року - березень 2018 року при здійсненні придбання товаро - матеріальних цінностей у ZHEJIANG JOY ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD, ITRON FRANCE, TCL HOME APPLIANCES (HK) Co Limited, NINGBO YONGGANG INSTRUMENT CO. LTD, TECHXIN ELECTRIC APPLIANCE MANUFACTURE CO.LTD та відображення їх реалізації в адресу ТОВ «Торглейс» (код 41583213), ТОВ «Легія ЛТД» (код 41448454), ТОВ «Тернеція» (код 41449301), ТОВ «БПП Аксіома» (код 41141752), ТОВ «Гіперторг» (код 41450102), ТОВ «Севрас» (код 41581284), ТОВ «Сфералайн ЛТД» (код 39734946), ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124), ТОВ «Агора Люкс» (код 41504854), ТОВ «Нік-Еліт» (код 41567762) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 890 644,07 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 1-17/07/2018 від 17.07.2018.

При проведенні експертного дослідження експертом встановлено, що підприємством ТОВ «Сенсей Груп» (код 37534118) в порушення п. 1 ст. 185, п. 1 ст. 187, пп. 1 п. 1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) було занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість за період листопада 2017 - лютого 2018 рр. на загальну суму 4 890 644 грн. 07 коп.

Співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області відібрано пояснення у гр. ОСОБА_2 , який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Легія Лтд» (код 41448454), який показав, що зареєстрував зазначене підприємство за грошову винагороду від невстановленої досудовим розслідуванням особи.

Окрім того, проведено огляд податкової адреси ТОВ «Севрас» (код 41581284), за результатами якого встановлено, що підприємство за адресою реєстрації не знаходиться, будь-які ознаки розташування підприємства за вказаною адресою відсутні.

Поруч з цим, проведено огляд юридичної адреси ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124), за результатами якого встановлено, що за податковою адресою підприємства розташований офісний центр «Podil Plaza», у якому не має офісного приміщення під № 404, а також відсутні рекламні таблички та поштові скриньки підприємства. Окрім того, зі слів співробітників вказаного центру ТОВ «Баттер Трейд» ніколи не знаходився за вказаною адресою.

Також, згідно податкової звітності ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт», яка міститься в АІС «Податковий Блок», у вищевказаних підприємств відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також, згідно відомостей, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Сфералайн ЛТД», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт» мають спільні IP-адреси для подачі податкових накладних до контролюючих органів, а саме: 88.99.184.156 для подачі ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Нік-Еліт», ТОВ «Торглейс», ТОВ «Севрас»; 94.130.183.115 - ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт», ТОВ «Севрас»; 185.172.59.159 - ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Легія Лтд», ТОВ «Тернеція», що може свідчити про пов`язаність зазначених фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності один з одним.

Окрім того, на деяких із підприємств одній й ті ж самі службові особи та засновники - ОСОБА_3 являється одноособовим засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Тернеція» та ТОВ «Гіперторг», ОСОБА_4 - одноособовий засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Агора Люкс», а також засновник ТОВ «Нік-Еліт».

Окрім того, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_2 зареєстровані на території м. Луганськ та м. Донецьк, які згідно розпорядження Кабінету Міністрів України № 1275-р від 02.12.2015 визнані територіями, на якій здійснювалася антитерористична операція, що унеможливлює нормальне здійснення фінансово-господарської діяльності підприємствами, на яких вони являються службовими особами.

Також встановлено, що у податковій звітності фінансово-господарської діяльності вказаних ФСПД наявна невідповідність придбаних товарів проданим, а саме згідно ЄРПН відсутня подальша реалізація придбаних кондиціонерів, а також відсутня інформація щодо використання у власній діяльності цих кондиціонерів підприємствами ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт».

Поруч з цим, згідно відомостей за формою 1-ДФ, встановлено, що службові особи ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт» не отримували доходи на підприємствах.

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що у податковій звітності ТОВ «Сенсей Груп» в період листопада 2017 - лютого 2018 рр. відображені фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Торглейс»,ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт», які, ймовірно, входили/входять до складу «конвертаційного» центру, діяльність якого пов`язана з переведенням безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань.

Під час досудового розслідування встановлено, що у банківській установі АТ «Сбербанк» (МФО 320627) (юридична адреса - м. Київ, вул. Володимирська, 46) ТОВ «Торглейс» (код 41583213) відкривались рахунки: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_8 ); ТОВ «Легія ЛТД» (код 41448454) відкривались рахунки: № НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 (номер рахунку IBAN НОМЕР_11 ),№ НОМЕР_12 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_15 ); ТОВ «Тернеція» (код 41449301) відкривались рахунки: № НОМЕР_16 ,№ НОМЕР_17 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_18 ), № НОМЕР_19 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_20 ), № НОМЕР_21 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_22 ); ТОВ «БПП Аксіома» (код 41141752) відкривались рахунки: № НОМЕР_23 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_24 ),№ НОМЕР_25 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_26 ), № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_29 ); ТОВ «Гіперторг» (код 41450102) відкривались рахунки: № НОМЕР_30 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_29 ), № НОМЕР_31 ;№ НОМЕР_32 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_33 ), № НОМЕР_34 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_35 ); ТОВ «Севрас» (код 41581284) відкривались рахунки: № НОМЕР_36 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_37 ), № НОМЕР_38 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_39 ), НОМЕР_40 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_41 ), № НОМЕР_42 ; ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124) відкривались рахунки: № НОМЕР_43 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_44 ), № НОМЕР_45 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_49 ); ТОВ «Нік-Еліт» (код 41567762) відкривались рахунки: № НОМЕР_50 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_51 ), № НОМЕР_52 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_53 ), № НОМЕР_54 ,№ НОМЕР_55 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_56 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних справ ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс»,ТОВ «Нік-Еліт» у яких містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначених підприємств та які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз. Під час досудового розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по зазначеним рахункам, відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств, подальше перерахування коштів та відповідних підстав вказаних операцій, а також можливого зняття коштів, що в подальшому стане доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Вказані документи мають значення для кримінального провадження, так як містять відомості про операції з перерахування коштів на рахунки ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт» за нібито поставлені товари, операції з перерахування коштів з рахунків зазначених підприємств; осіб, які мають право підпису платіжних документів та обставини відкриття та закриття вказаних рахунків.

В тому числі в документах можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Торглейс», ТОВ «Легія ЛТД», ТОВ «Тернеція», ТОВ «БПП Аксіома», ТОВ «Гіперторг», ТОВ «Севрас», ТОВ «Баттер Трейд», ТОВ «Агора Люкс», ТОВ «Нік-Еліт`та інших осіб, що мали доступ до рахунків.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - АТ «Свербанк» (місце знаходження: м. Київ, вул. Володимирська, 46), оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Клопотання розглянуто у відсутності слідчого Євонова Є.С., від якого надійшла заява проханням проводити розгляд справи у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий в клопотанні довів що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у АТ «Свербанк» (місце знаходження: м. Київ, вул. Володимирська, 46).

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Євонова Є.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000037 від 25.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Євонову Євгенію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні, слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торглейс» (код 41583213), ТОВ «Легія ЛТД» (код 41448454), ТОВ «Тернеція» (код 41449301), ТОВ «БПП Аксіома» (код 41141752), ТОВ «Гіперторг» (код 41450102), ТОВ «Севрас» (код 41581284), ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124), ТОВ «Нік-Еліт» (код 41567762), які перебувають у володінні службових осіб АТ «Сбербанк» (МФО 320627) (юридична адреса - м. Київ, вул. Володимирська, 46), та дати розпорядження про надання можливості вилучення їх оригіналів, а саме:

- руху коштів по рахункам ТОВ «Торглейс» (код 41583213) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_4 ),№ НОМЕР_5 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_6 ),№ НОМЕР_7 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_8 ); ТОВ «Легія ЛТД» (код 41448454) № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_57 ), № НОМЕР_12 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_15 ); ТОВ «Тернеція» (код 41449301) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_18 ), № НОМЕР_19 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_20 ), № НОМЕР_21 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_22 ); ТОВ «БПП Аксіома» (код 41141752); № НОМЕР_23 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_24 ), № НОМЕР_25 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_26 ), № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_29 ); ТОВ «Гіперторг» (код 41450102) № НОМЕР_30 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_29 ), № НОМЕР_31 ; № НОМЕР_32 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_33 ), № НОМЕР_34 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_35 ); ТОВ «Севрас» (код 41581284) № НОМЕР_36 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_37 ), № НОМЕР_38 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_39 ), НОМЕР_40 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_41 ), № НОМЕР_42 ; ТОВ «Баттер Трейд» (код 41583124) № НОМЕР_43 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_44 ), № НОМЕР_45 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_49 ); ТОВ «Нік-Еліт» (код 41567762) № НОМЕР_50 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_51 ), № НОМЕР_52 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_53 ), № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 (номер рахунку IBAN UA НОМЕР_56 ) на електронному та/або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата, час, проведення платежів, інші реквізити) та призначенням платежів; документів на електронному та/або паперовому носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»; документів, що стосуються відкриття, закриття та обслуговування рахунків, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття, закриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютери підприємств вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді, документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

- зобов`язати службових осіб АТ «Сбербанк» (МФО 320627) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000037;

- зобов`язати службових осіб Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100030000006.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції Євонову Євгенію Сергійовичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.В.Лісовська

Часті запитання

Який тип судового документу № 86435197 ?

Документ № 86435197 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86435197 ?

Дата ухвалення - 17.12.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 86435197 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 86435197 ?

В Деснянський районний суд міста Києва
Попередній документ : 86435196
Наступний документ : 86464388