Ухвала суду № 86367350, 16.12.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/32098/19

Провадження №1-кс/127/17543/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенанта податкової міліції Мойсюка Романа Петровича про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Мойсюк Роман Петрович звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ "ПФАННЕР БАР" (код ЄДРПОУ – 30425482, Вiнницька обл. м. Бар вул. Арсенальна буд. 3), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період 01.04.2016 по 31.03.2019 здійснювали нереальні (фіктивні) господарські операцій по придбанню сільськогосподарської сировини (яблука, ожина, малина, смородина, чорноплідна горобина, чорниця та інші) у ФОП: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_1 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та ОСОБА_31 , всього на загальну суму 56 373 394 грн., незаконно формувавши таким чином витрати підприємства, ухилившись при цьому від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі, що становить 9 880 778 грн. (акт податкової перевірки від 18.07.2019 №2539/14-11/30425482, ППР № 0008631411 від 19.08.2019.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що кошти від ТОВ “Пфаннер Бар” у безготівковій формі надходили на рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців за нереальні (фіктивні) операції та в подальшому обготівковувались через банкомати особами, які володіють доступом до рахунків підконтрольних ФОП та повертали у готівковій форма на ТОВ “Пфаннер Бар”

Згідно інформації з АІС “Податковиї блок” встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у АТ “Ощадбанк” (МФО 300465) а саме: ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_1 ) рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_4 ) рахунки №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; ОСОБА_28 ( НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс АТ “Ощадбанк” (МФО 300465) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г.

А також встановлено, що на протязі 2019 року ТОВ “Пфаннер Бар” продовжуючи діяти по тій ж схемі, що і з вищезазначеними ФОПами співпрацювали з іншими фізичними особами-підприємцями, а саме: ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_34 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_37 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_38 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_39 (ІПН НОМЕР_16 ), ОСОБА_40 (ІПН НОМЕР_17 ).

Згідно інформації з АІС “Податковиї блок” встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у АТ “Ощадбанк” (МФО 300465) а саме: ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_10 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; ОСОБА_34 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунки №№ НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ОСОБА_40 (ІПН НОМЕР_17 ) рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_12 ) рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунки №№ НОМЕР_28 . НОМЕР_29 ; ОСОБА_37 (ІПН НОМЕР_14 ) рахунки №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ОСОБА_38 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунки №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ОСОБА_39 (ІПН НОМЕР_16 ) рахунки №№ НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс АТ “Ощадбанк” (МФО 300465) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ПредставникАТ “Ощадбанк” в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання були повідомлений належним чином, про що свідчать матеріали справи. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться у володінні АТ “Ощадбанк” та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Мойсюк Роману Петровичу, а також слідчим слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Мазур Олександрі Валеріївні., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Семцов Миколі Михайловичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Рей Євгену Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Богдашевському Віталію Вячеславовичу, заступнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Олійнику Павлу Миколайовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Левчук Д.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Королю МаксимуАндріювичу, іншим працівникам, які будуть діяти на підставі доручення/постанові про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів/належної якості завірених копій документів стосовно інформації по вищезазначених ФОП, яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ “Ощадбанк” (МФО 300465) , адреса: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках, а саме: ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_1 ) рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_4 ) рахунки №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; ; ОСОБА_28 ( НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 , протягом періоду 01.04.2016 по 31.03.2019 та по рахунках: ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_10 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; ОСОБА_34 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунки №№ НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ОСОБА_40 (ІПН НОМЕР_17 ) рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_12 ) рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунки №№ НОМЕР_28 . НОМЕР_29 ; ОСОБА_37 (ІПН НОМЕР_14 ) рахунки №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ОСОБА_38 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунки №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ОСОБА_39 (ІПН НОМЕР_16 ) рахунки №№ НОМЕР_34 , НОМЕР_35 протягом періоду з 01.01.2019 по 26.11.2019 року.

2. Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків, а саме: ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_1 ) рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_4 ) рахунки №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; ; ОСОБА_28 ( НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 , ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_10 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; ОСОБА_34 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунки №№ НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ОСОБА_40 (ІПН НОМЕР_17 ) рахунки №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_12 ) рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунки №№ НОМЕР_28 . НОМЕР_29 ; ОСОБА_37 (ІПН НОМЕР_14 ) рахунки №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; ОСОБА_38 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунки №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ; ОСОБА_39 (ІПН НОМЕР_16 ) рахунки №№ НОМЕР_34 , НОМЕР_35 а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені фізичних осіб-підприємців;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду фізичних осіб-підприємців;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”;

- акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2016 по 26.11.2019;

- чеків на отримання готівки за період з 01.04.2016 по 26.11.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

4.Фото та відео з банкоматів та з відділень банків при знятті готівкових коштів з рахунків вищеперерахованих фізичних осіб-підприємців.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом.

Суддя: /Вишар І.Ю./

Секретар: /Федорова С.М./