Ухвала суду № 86340911, 05.12.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/17179/19

Провадження № 1-кс/161/8694/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 05 грудня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Кихтюк Р.М., при секретарі – Козак О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 32019030000000016 від 08.05.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Г.В. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019030000000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ІРС Сістем» від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «ІРС Сістем» (код ЄДРПОУ 37259158) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131) та ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.

З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ІРС Сістем», відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» та проведенні виїмки оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, щодо проведення оцінки ринкової вартості обладнання, виконаного ТОВ «Капитель - Групп», яке ТОВ «ІРС Сістем» (код ЄДРПОУ 37259158) передали під заставу АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК»; документів, щодо походження вказаного обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи); документів, щодо передачі у власність АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ІРС Сістем» в тому числі обладнання; документів, щодо оприбуткування вказаного обладнання в бухгалтерському обліку АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК»; договорів застави, кредитних договорів та додаткових договорів до них (актів та ін. документів); документів, які ТОВ «ІРС Сістем» надавали АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» при укладанні кредитних договорів та договорів застави (в тому числі документів, за результатами проведеної ТОВ «ІРС Сістем» інвентаризації основних засобів), а також інших документів, які свідчать про проведення фінансових операцій між ТОВ «ІРС Сістем» та АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» в період з 01.01.2016 року, у зв`язку з чим просить клопотання задовольнити з підстав, викладених у ньому.

В судове засідання слідчий не прибула, однак подала до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без її участі та просить задовольнити клопотання.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання проводиться за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки, сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, належним чином довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що є предметом клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк Галині Володимирівні, Балику Івану Івановичу, Павлику Юрію Володимировичу, Солосі Миколі Михайловичу, Хазанюку Віктору Борисовичу, Яковинцю Сергію Васильовичу, Оніщук Яні Павлівні, Житинському Борису Вікторовичу, Ступіній Анастасії Анатоліївні, Максимчуку Андрію Васильовичу, Тимчуку Владиславу Богдановичу, співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області Гулю Роману Сергійовичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу, Приймачуку Юрію Вікторовичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Ступіну Владиславу Олександровичу, Оксенюку Олександру Володимировичу, Шмальовій Юлії Валентинівні, Перванчуку Миколі Леонідовичу, Ковчу Василю Дмитровичу, Лисому Юрію Володимировичу, Ситику Роману Сергійовичу, Ткачуку Олександру Ігоровичу, Грисюку Анатолію Анатолійовичу, Гайчук Ірині Миколаївні, Дячуку Андрію Миколайовичу, Рудому Денису Євгеновичу, Богданюку Олександру Олександровичу, Приступі Миколі Володимировичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, а в разі їх відсутності – завірених належним чином копій документів акціонерного Товариства «Акціонерний банк «РАДАБАНК» (м. Дніпро, пр. Олександра Поля, 46, код банку 306500, код ЄДРПОУ 21322127), зокрема: документів, щодо проведення оцінки ринкової вартості обладнання, виконаного ТОВ «Капитель-Групп», яке ТОВ «ІРС Сістем» (код ЄДРПОУ 37259158) передали під заставу АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК»; документів щодо походження обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи); документів, щодо передачі у власність АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ІРС Сістем», в тому числі даного обладнання; документів, щодо оприбуткування вказаного обладнання в бухгалтерському обліку АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК»; договорів застави, кредитних договорів та додаткових договорів до них (актів та ін. документів); документів, які ТОВ «ІРС Сістем» надавали АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» при укладанні кредитних договорів та договорів застави (в тому числі документів, за результатами проведеної ТОВ «ІРС Сістем» інвентаризації основних засобів), а також інших документів, які свідчать про проведення фінансових операцій між ТОВ «ІРС Сістем» та АТ «Акціонерний банк «РАДАБАНК» в період з 01.01.2016 року по даний час та здійснити виїмку таких документів.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Р.М. Кихтюк