Ухвала суду № 86256208, 05.12.2019, Біловодський районний суд Луганської області

Справа № 408/7174/19-к

1-кс/408/1333/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

с.Біловодськ 05 грудня 2019 року

Слідчий суддя Біловодського районного суду Луганської області Рукас М.С., при секретарі Мірошнік Г.Г., розглянувши клопотання слідчого Біловодського ВП ГУНП в Луганській області Кіншакової В.Р., погоджене з прокурором Біловодського відділу Старобільської місцевої прокуратури Дрєєвою Є.А., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження за № 12018130430000305 від 27 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

06 листопада 2019 року до суду надійшло клопотання слідчого Біловодського ВП ГУНП в Луганській області Кіншакової В.Р., погоджене з прокурором Біловодського відділу Старобільської місцевої прокуратури Дрєєвою Є.А., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження за № 12018130430000305 від 27 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явились, від слідчого надійшла заява про розгляд справи у його відсутність. Свою позицію за клопотанням підтримав та прохав його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з ЄРДР, дослідивши надані письмові докази, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

СВ Біловодського ВП ГУНП в Луганській області спільно с СУ ГУНП в Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР № 12018130430000305 від 27.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, з приводу того, що посадові особи ТОВ «Рітмікс», діючи за попередньою змовою групою осіб з іншими невстановленими досудовим розслідуванням суб`єктами господарювання, шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи бюджетними коштами в сумі 662 908, 59 грн., виділеними на Реконструкцію спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області, чим спричинили державному бюджету шкоду в особливо великому розмірі.

Під час досудового розслідування встановлено, що між Замовником - Відділом освіти виконкому Біловодської селищної ради Біловодського району Луганської області в особі голови ОСОБА_1 , та Підрядником – ТОВ «Рітмікс» в особі директора ОСОБА_2 , було укладено Договір № 662 про закупівлю робі за державні кошти (договір підряду) від 12.11.2018, по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області».

Загальна сума вартості робіт за договором № 662 від 12.11.2018 склала 3 998 971,78 грн., у т.ч. з ПДВ 20%- 664 828 грн. 63 коп.; оплата здійснювалась за рахунок коштів частково з місцевого бюджету – 398 897, 18 грн., частково за рахунок коштів ДФРР – 3 590 074, 60 грн.

Також, 13.11.2018 між Відділом освіти виконкому Біловодської селищної ради Біловодського району Луганської області в особі голови ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_3 було укладено договір про надання послуг по здійсненню технічного нагляду за виконанням робіт по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області».

Так, сторонами, відповідно до наданих документів з даного приводу, було підписано два акти приймання виконаних будівельних робіт, відповідно: 10.12.2018 року на суму 2 001953, 03 грн., 21.12.2017 року на суму 189 922, 91 грн.. Загальна вартість виконаних робіт за Договором № 662 від 12.11.2018 склала 2 191 875, 94 грн. Кошти були перераховані на рахунок Підрядника № 26008500288407, відкритий в ПАТ «Креді Агріколь Банк» на підставі платіжних доручень № 2 від 16.11.2018 на суму 1 800 000, 00 грн., № 3 від 16.11.2018 в сумі 200 000 грн., № 5 від 26.12.2018 в сумі 18 992, 29 грн., № 3 від 26.12.2018 в сумі 170 930, 62 грн.

Згідно висновку судової будівельно-технічної експертизи Донецького НДІСЕ № 1652-1655 від 14.06.2019 було встановлено, що вартість та обсяги фактично виконаних робіт частково не відповідають обсягам та вартості фактично відображеним в проектно-кошторисній документації, в актах приймання виконаних робіт, відомостях ресурсів, розрахунках загальновиробничих витрат за об`єктом «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області» відповідно до договору № 662 про закупівлю робіт за державні кошти від 12.11.2018. Сума фактично не виконаних робіт склала 662 908, 59 грн.

Також, директором ТОВ «Рітмікс» ОСОБА_2 було надано відповідь з приводу того, що під час виконання робіт по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна № 93 смт. Біловодськ Луганської області» нею було укладено ряд субпідрядних договорів з юридичними особами, а саме:

-Договір № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05.11.2018 на суму 978 650, 00 грн., укладений з ТОВ «Флайджен» (кошти було перераховано 22.11.18 та 26.11.18 на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «Сбербанк»);

-Договір № 0711-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 07.11.2018 на суму 675248, 99, 00 грн., укладений з ТОВ «ЕРСО ГРУП» (кошти було перераховано 10.01.19 на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в АТ «ПУМБ»);

-Договір № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05.11.2018 на суму 164 220, 60 грн., укладений з ТОВ «Чейз Трейд» (кошти було перераховано на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в ПАТ «Ідея Банк»);

Також досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Рітмікс» в період листопада-грудня 2018р. відобразило у податковій звітності взаємовідносини з придбання послуг по реконструкції спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям за адресою вул. Центральна, 93 смт. Біловодськ Луганської області з наступними постачальниками:

- ТОВ «Флайджен» (податкова накладна №29, №30, №34, №41 та №43 від 19.11.2018р. на суму 978 650,0 грн.);

- ТОВ «Чейз трейд» (податкова накладна №127 від 20.12.2018р. на суму 164 220,0 грн.);

- ТОВ «Ерсо груп» (податкова накладна №117, №118, №123 та №123 від 21.12.2018р. на суму 675 248,9 грн.).

Загальна сума взаємовідносин склала 1 818 118,9 грн.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході подальшого аналізу встановлено, що підприємство ТОВ «Флайджен» (код 42490083, юридична адреса: м. Суми, пр-т. Курський, буд. 147), ТОВ «Чейз трейд» (код 42535401, юридична адреса: м.Суми, вул. Миргородська, буд. 6) та ТОВ «Ерсо груп» (код 42544552, юридична адреса: м.Суми, вул. Козацька, буд. 2-Б) формують власний податковий кредит за рахунок придбання у великих обсягах наступних товарів: харчових продуктів, кормів для худоби, косметичних виробі, побутової хімії та інших товарів не будівельного призначення.

Крім цього встановлено, що вищевказані підприємства не мають основних фондів (адміністративних, виробничих та складських приміщень, автотранспорту, іншого обладнання), в загалі не мають кваліфікованих робітників при цьому декларують великі обсяги взаємовідносин при малих сумах нарахованих податків.

На підставі зібраних доказів орган слідства вважає, що є підстави вважати, що ТОВ «Флайджен», ТОВ «Чейзтрейд» та ТОВ «Ерсо груп» відносяться до підприємств «транзитно-конвертаційної» спрямованості тобто використовуються для прикриття незаконної діяльності шляхом внесення даних в обов`язкову податкову звітність вищезазначених підприємств з підміною номенклатури товару тобто відображається придбання одного виду товару або робіт, які в подальшому при реалізації не відображаюся при цьому здійснюється відображення іншого виду товару який не придбавався. Тобто через регістри податкової звітності забезпечується відображення реалізації товарів та послуг, які необхідні користувачам таким як ТОВ «Рітмікс», але фактично не реалізуються. Підприємства ТОВ «Флайджен», ТОВ «Чейзтрейд» та ТОВ «Ерсо груп» не мало фактичних можливостей виконати будівельні роботи з реконструкції спортивного майданчику за адресою вул. Центральна, 93 смт. Біловодськ, які були реалізовані на адресу ТОВ «Рітмікс» у період листопада-грудня 2018 року.

На думку органу слідства, зібрані матеріали досудового розслідування за даним фактом дали достатні підстави вважати, що Підрядником та Замовником, а також іншими особами вчинено ряд злочинів як проти охорони довкілля, так і в сфері службової діяльності, в результаті чого інтересам державі, місцевому бюджету було спричинено значну шкоду, тому, для повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, встановлення розміру шкоди, спричиненої протиправними діями посадових осіб, а також встановлення факту вчинення інших злочинів за даним фактом, є потреба у проведенні виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ЧейзТрейд» (ЄДРПОУ42535401) перебуває на обслуговуванні в АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), де має розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня).

Ураховуючи, що відповідно до ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню:

-подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

-винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

-вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат;

-обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

-обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання;

-обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення;

-обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру, а саме доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, тому сторона обвинувачення вважає за необхідне в тимчасовому доступі до речей і документів банківської установи АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), за адресою: м. Львів вул. Валова,11, а саме до:

-анкети-заяви про відкриття рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня);

-реєстру (виписок) руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 30.01.2019 року по дату фактичного отримання інформації чи закриття відповідного рахунку, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), а саме:

-усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

-договорів на обслуговування рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня);

-документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

-документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі – продажу цінних паперів);

-документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою та вилученні їх (здійсненні їх виїмки) в копіях;

-до відомостей, чи підключена до банківського рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) послуга «Інтернетбанкінг». Якщо так, то вказати номери телефонів, за допомогою яких можливий вхід у вказану систему, а також ІР-адреси, з яких здійснювалось підключення послуги та ІР-адреси, з яких здійснювали входи у вказану систему.

Зазначені платіжні документи та первинні документи з фінансово-господарської діяльності з інформацією про рух коштів тощо по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) ТОВ «Чейз Трейд»(код ЄДРПОУ 42535401) самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підтверджують обставини вчиненого злочину та дають можливість використання їх в суді в якості доказів (речових доказів).

Таким чином орган слідства вважає, що є всі підстави вважати, що речі і документи, що мають значення для кримінального провадження, перебувають у володінні посадових осіб АТ «Ідея Банк» (МФО 336310), за адресою: м. Львів, вул. Валова, 11.

Вказує, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних, відображених в інформації щодо руху грошових коштів по рахунку, належним ТОВ «ЧейзТрейд» (код ЄДРПОУ 42535401) НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих в АТ «Ідея Банк», так як зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, а також здійснення їх виїмки або копіювання. При цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, виконати інші вимоги, передбачені ст.2 КПК України, неможливо.

Необхідність вилучення документів обґрунтовується метою запобігти знищенню та зміни змісту документів, які можуть виступати у якості процесуального джерела доказів.

В клопотанні слідчий прохав провести розгляд без виклику особи, в розпорядженні якої перебуває інформація, тобто в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Перевіривши надані до клопотання матеріали судом встановлено, що слідчим до суду не надано копії договору № 662 між Замовником - Відділом освіти виконкому Біловодської селищної ради Біловодського району Луганської області в особі голови ОСОБА_1 та Підрядником – ТОВ «РІТМІКС» в особі директора ОСОБА_2 , про закупівлю робіт за державні кошти по об`єкту «Реконструкція спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральній, 93, смт. Біловодськ, Луганської області», та копії висновку судової будівельно-технічної експертизи Донецького НДІСЕ № 1652-1655 від 14 червня 2019 року, на які є посилання в клопотанні.

В поданому клопотанні надано лише копію:

- договору № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05 листопада 2018 року між ТОВ «РІТМІКС» в особі директора ОСОБА_2 та ТОВ «ФЛАЙДЖЕН» в особі директора ОСОБА_4 з приводу реконструкції спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна, 93, смт. Біловодськ, Луганської області. Договірна ціна складає 978650,00 гривень, у тому числі ПДВ – 163108,33 гривень;

- копія аналогічного договору № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05 листопада 2018 року між ТОВ «РІТМІКС» та ТОВ «ФЛАЙДЖЕН»;

- договору № 0711-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 07 листопада 2018 року між ТОВ «РІТМІКС» в особі директора ОСОБА_2 та ТОВ «ЕРСО ГРУП» в особі директора ОСОБА_5 з приводу реконструкції спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна, 93, смт. Біловодськ, Луганської області. Договірна ціна складає 675248,99 гривень, у тому числі з ПДВ 112541,50 гривень;

- копія аналогічного договору № 0711-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 07 листопада 2018 року між ТОВ «РІТМІКС» в та ТОВ «ЕРСО ГРУП»;

- договору № 0511-18 про закупівлю робіт за державні кошти (договір субпідряду) від 05 листопада 2018 року між ТОВ «РІТМІКС» в особі директора ОСОБА_2 та ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» в особі директора ОСОБА_6 , з приводу реконструкції спортивного майданчику під створення спортивних полів зі штучним покриттям по вул. Центральна, 93, смт. Біловодськ, Луганської області. Договірна ціна складає 164220,60 гривень, у тому числі ПДВ – 27370,10 гривень;

- інформаційних даних про ТОВ «ЕРСО ГРУП», ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» та платіжні доручення ТОВ «РІТМІКС» - ТОВ «ФЛАЙДЖЕН» - ТОВ «ЕРСО ГРУП».

Слідчим в клопотанні зазначено про необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів по рахункам ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД», які перебувають у володінні АТ «Ідея Банк» з можливістю ознайомитися з ними та їх вилучити, однак до клопотання взагалі не долучено та не надано суду будь-яких доказів на підтвердження того, що посадові особи ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» причетні до протиправних дій, або скоєння злочину. Сам по собі договір субпідряду, не доводить протиправність діянь ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» під час укладання та виконання умов означеного договору.

Вивчивши клопотання слідчого, слід звернути увагу на те, що слідчим зазначено, що в ході подальшого аналізу органом досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «ФЛАЙДЖЕН» (код 42490083, юридична адреса: м. Суми, пр-т. Курський, буд. 147), ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» (код 42535401, юридична адреса: м.Суми, вул. Миргородська, буд. 6) та ТОВ «ЕРСО ГРУП» (код 42544552, юридична адреса: м.Суми, вул. Козацька, буд. 2-Б) формують власний податковий кредит за рахунок придбання у великих обсягах наступних товарів: харчових продуктів, кормів для худоби, косметичних виробі, побутової хімії та інших товарів не будівельного призначення. Крім цього вищевказані підприємства не мають основних фондів (адміністративних, виробничих та складських приміщень, автотранспорту, іншого обладнання), в загалі не мають кваліфікованих робітників при цьому декларують великі обсяги взаємовідносин при малих сумах нарахованих податків.

Разом з тим жодних доказів з приводу зазначених обставин, які нібито встановлено слідчим, до суду не надано, тому вони не приймаються судом до уваги.

Згідно ч. 1 ст. 80 Господарського кодексу України до господарських товариств належать: акціонерні товариства, товариства з обмеженою відповідальністю, товариства з додатковою відповідальністю, повні товариства, командитні товариства.

Відповідно до ч. 3 ст. 80 ГКУ товариством з обмеженою відповідальністю є господарське товариство, що має статутний капітал, поділений на частки, розмір яких визначається установчими документами, і несе відповідальність за своїми зобов`язаннями тільки своїм майном.

Згідно ст. 23 ГКУ незаконне втручання органів та посадових осіб місцевого самоврядування у господарську діяльність суб`єктів господарювання забороняється.

Згідно ч. 4 ст. 5 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» органам державної влади і органам місцевого самоврядування забороняється втручатись у діяльність банку, за винятком випадків, передбачених законом.

З огляду на надані слідчим матеріали клопотання та копії договорів між ТОВ «РІТМІКС» та ТОВ «ЕРСО ГРУП», ТОВ «ФЛАЙДЖЕН», ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» жодних противоправних дії збоку ТОВ «ЧЕЙЗ ТРЕЙД» не встановлено, слідчим не надано жодних підтверджень щодо незаконних операцій цих підприємств, з урахуванням зазначених обставин приходжу до висновку, оскільки слідчим не надано доказів в обґрунтування поданого клопотання, тому не вбачається законних підстав для надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю і перебувають у володінні АТ «Ідея Банк».

До того ж суд звертає увагу, що раніше слідчий Біловодського ВП ГУНП в Луганській області звертався до суду з аналогічним клопотанням, в розгляді якого слідчому було відмовлено та наголошено на недоліках, які в цьому клопотанні залишились не усунутими.

Керуючись ст.ст.159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого Біловодського ВП ГУНП в Луганській області Кіншакової В.Р.– відмовити за необґрунтованістю.

Ухвалу постановлено у нарадчій кімнаті 05 грудня 2019 року.

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.С. Рукас