Ухвала суду № 86237789, 09.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/32735/19

Провадження № 1-кс/686/17016/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019240000000055,

ВСТАНОВИВ:

09.12.2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку у офісних, складських, виробничих та інших приміщеннях за адресою: м.Хмельницький, вул.Чорновола, 120, які належать ТОВ Укрелектроапарат (ЄДРПОУ 00213440).

В обґрунтуванняданого клопотаннязазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019240000000055 від 12.11.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ Укрелектроапарат та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно доматеріалів кримінальногопровадження,службові особиТОВ «Укрелектроапарат»у період2016-2018років,в ходіздійснення зовнішньоекономічноїдіяльності,шляхом відображеннянеправдивих даних,а самезазначення невірного кодуУКТ ЗЕДв документах,які подавалисьдо Хмельницькоїмитниці ДФСдля проведеннямитного оформленняімпортованих товарів,умисно ухилилисьвід сплатиакцизного податкута податкуна доданувартість узагальній сумі9165148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Зокрема, вказані порушення встановлені висновком аналітичного дослідження №50/22-01-16-07-50/00213440 від 22.10.2019, складеного ГУ ДФС у Хмельницькій області за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрелектроапарат».

Так, встановлено, що відповідно до договору №01/0102016 від 01.02.2016, укладеного між ТОВ «Укрелектроапарт» та компанією «Nynas AB» (Швеція), службовими особами ТОВ "Укрелектроапарат" здійснено імпорт трансформаторної оливи Nytro 11GX. При цьому до митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подано 27 вантажно-митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД 2710199300 (ставка мита та акцизного збору складає 0,0, ставка ПДВ 20%) за номенклатурою товару: "олива трансформаторна, електроізоляційна, виготовлена на мінеральній основі марки Nytro 11GX» в кількості 1800,504 м.т." митна вартість яких складає 39070563,26 грн. Разом з митною декларацією додавались інвойси та експортні декларації компанії «Nynas AB» (Швеція), у яких містилась інформація щодо іншого класифікаційного коду 2710194700 згідно з УКТЗЕД. Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт пропуску Житомирська митниця ДФС.

Відповідно до інформації Хмельницької Митниці ДФС (лист від 18.06.2019 №3263/7/22-70-00.4-20-1) та ДФС України (лист №465/99-99-24-02-02-18 від 05.06.2019) стало відомо, що ідентичний товар "олива трансформаторна Nytro 11GX" виробництва компанії «Nynas AB» (Швеція) оформлявся Енергетичною митницею ДФС за кодом УКТЗЕД 2710194710 (ставка акцизного податку 139,50 EUR за 1 тис.л.) на підставі Рішення про визначення коду товару КТ-112000008-0020-2015 від 08.07.2015. Дане рішення про визначення коду товару приймалось на підставі дослідження технічних характеристик проб (зразків) товарів проведеного Департаментом податкових та митних експертиз.

В ходідосудового розслідуваннякримінального провадженняіснує необхідністьотримання тадослідження документівщодо придбанняТОВ «Укрелектроапарт»вказаного вищетовару (оливатрансформаторна Nytro11GX),його митногооформлення,а такожзразків зазначеноготовару зметою проведенняекспертизи длявизначення йогокоду згідноз УКТ ЗЕД. Вказані документи та речі перебувають у володінні ТОВ «Укрелектроапарт» (ЄДРПОУ 00213440, юридична адреса: м.Хмельницький, вул.Чорновола, 120).

У слідства є достатні підстави вважати, що вказані документи та речі, зокрема: зовнішньоекономічні контракти, договори купівлі-продажу товарів, договори про надання послуг митних брокерів, специфікації та додатки до них, експортні декларації, вантажно-митні декларації, інвойси, TIR CARNET, печатки нерезидентів, бланки з відтисками печаток нерезидентів, прайси, рахунки-фактури, накладні, платіжні доручення, міжнародні автомобільні накладні (CMR), декларації про походження товарів, сертифікати відповідності, експертні висновки, які стосуються операцій придбання ТОВ Укрелектроапарат товарно-матеріальних цінностей, а саме оливи трансформаторної Nytro 11GX, у компанії «Nynas AB» (Швеція), документи в яких міститься інформація щодо технічних характеристик та походження придбаних ТОВ Укрелектроапарат у «NynasAB»(Швеція) товарів, їх вартості, документи складського обліку ТОВ Укрелектроапарат вказаних товарів, які придбавались у зазначеного підприємства, документи, що свідчать про подальше використання та реалізацію таких імпортованих товарів (як окремих товарів чи невід`ємних складових вироблених ТОВ Укрелектроапарат товарів (трансформаторів), чорнові записи, а також самі товарно-матеріальні цінності (олива трансформаторна Nytro 11GX), що придбана ТОВ Укрелектроапарат у компанії «NynasAB» (Швеція), можуть перебувати на ТОВ Укрелектроапарат (ЄДРПОУ 00213440, юридична адреса: м.Хмельницький, вул.Чорновола, 120) за адресою розташування підприємства у офісних, складських, виробничих та інших приміщеннях за адресою: м.Хмельницький, вул.Чорновола, 120, які належать ТОВ Укрелектроапарат.

Таким чином, існує необхідність вилучення вказаних вище документів щодо проведення ТОВ Укрелектроапарат операцій з придбання зазначеного товару у компанії «NynasAB» (Швеція), його митного оформлення, зберігання та подальшого використання, а також відібрання та вилучення зразків товару (олива трансформаторнаNytro11GX) для подальшого проведення судово-товарознавчої експертизи вказаних товарів з метою визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД.

Зазначені вище документи та речі мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та їх відшукання і вилучення є необхідними для дослідження усіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною третьоюданої статтіпередбачено,що уразі необхідностіпровести обшукслідчий запогодженням зпрокурором абопрокурор звертаєтьсядо слідчогосудді звідповідним клопотанням,яке повинномістити відомостіу томучислі про обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 статті 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Дослідивши подане клопотання та надані докази, приходжу до висновку про те, що слідчим не доведено, що за встановленихобставин обшукє найбільшдоцільним таефективним способомвідшукання тавилучення речейі документів,які маютьзначення длядосудового розслідування,а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя