Ухвала суду № 86188615, 05.12.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 05.12.2019

Справа № 937/9815/19

1-кп/937/1182/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року Мелітопольський міськрайонний суд у складі:

головуючого – судді Фоміна В.А.,

за участю секретаря - Захарової І.І.,

прокурора – Ящука К.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Мелітополі Запорізької області клопотання про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000027 від 19.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Ящука К.В. надійшло клопотання від 26.11.2019 про закриття кримінального провадження № 32015080280000027 від 19.06.2015 у зв`язку з не встановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Клопотання прокурора обґрунтовано тим, що четвертим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000027 від 19.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 205-1 КК України, за фактом замаху на умисне внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Кримінальне провадження № 32015080280000027 розпочато 19.06.2015 слідчим відділом фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей щодо державної реєстрації ТОВ «Інвер» (код за ЄДРПОУ 38883617) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Підставою для внесення вказаних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000027, за ч. 2 ст. 15, ч. 1 ст. 205-1 КК України, став рапорт ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ Бердянської ОДПІ лейтенанта податкової міліції Москаленка Д.С. про виявлення кримінальні правопорушення.

На момент внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що невстановлені особи у 2014 році внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості про керівника та засновника ТОВ «Інвер», зареєструвавши його за адресою: Запорізька область, Гуляйпільський район, м. Гуляйполе, вул. Шевченка, 23.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інвер» (код за ЄДРПОУ 38883617) створено (зареєстровано) 28.11.2013 за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, смт. Ювілейне, вул. Нова, буд. 58. Первинний засновник та директор – ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 ).

08.09.2014 проведена державна реєстрація змін про керівників, підписантів та засновників Товариства, в наслідок чого засновником стала ОСОБА_2 , а керівником - ОСОБА_3

22.12.2014 проведена державна реєстрація зміни місцезнаходження юридичної особи, за адресою: Запорізька обл., Гуляйпільський район, м. Гуляйполе, вул. Шевченка, 23.

23.07.2015 внесена інформація щодо відсутності підтвердження відомостей про юридичну особу.

Так, допитана як свідок ОСОБА_4 надала показання про її непричетність до придбання ТОВ «Інвер» та до здійснення фінансово-господарської вказаного підприємства. Під час допиту повідомила, що ані ОСОБА_1 , ані ОСОБА_3 їй не знайомі, та яке відношення вказані особи мають до ТОВ «Інвер», їй не відомо.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 показав, що з приводу реєстрації та придбання ТОВ «Інвер» йому нічого не відомо. Будь-яких фінансово-господарських документів він не підписував, довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства нікому не надавав. Вважає, що, можливо, реєстрація ТОВ «Інвер» проведено у незаконний спосіб з використанням його паспортних даних.

Показання ОСОБА_4 про її непричетність до придбання ТОВ «Інвер», до вчинення кримінального правопорушення, а також показання ОСОБА_3 про його непричетність до зайняття посади директора та головного бухгалтера вказаного підприємства, а також безпосередньо до вчинення кримінального правопорушення в ході досудового розслідування ніяким чином не спростовуються.

Встановити та допитати як свідка ОСОБА_1 не видалося за можливе у зв`язку з невстановленням його місцезнаходження.

Причетність ОСОБА_5 до створення, придбання та діяльності ТОВ «Інвер», у тому числі до вчинення кримінального правопорушення, щодо якого здійснюється кримінальне провадження, в ході досудового розслідування також не встановлена.

Згідно до висновку експерта від 27.06.2019 № 4-57, підписи, виконані від імені ОСОБА_3 (чинний керівник ТОВ «Інвер») та від імені ОСОБА_4 (чинний засновник ТОВ «Інвер») у документах, які подавались для проведення державної реєстрації змін відомостей про юридичну особу ТОВ «Інвер», виконані, ймовірно, не ОСОБА_3 та не ОСОБА_4 відповідно, а іншою особою. Відповісти на питання слідчого в категоричній формі не виявилось можливим через неможливість перевірки стійкості виявлених ознак.

Встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32016080000000015 за ч. 2 ст. 205 КК України, у тому числі за фактом створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інвер», поміж створення та придбання інших СГД, у якому 29.02.2016 відносно ОСОБА_5 було складено письмове повідомлення про підозру за ч. 2 ст. 205 КК України та 25.03.2016 оголошено його розшук у зв`язку з відсутністю за місцем реєстрації.

28.12.2018 прокуратурою Донецької області винесено постанову про закриття кримінального провадження щодо підозрюваного ОСОБА_5 та припинення його розшуку.

Будь-яких фактичних даних, які б вказували на вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_5 , в ході досудового розслідування не встановлено.

У кримінальному провадженні № 32015080280000027 від 19.06.2015 міститься аналітичне дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області від 23.11.2015 № 09/2/08-01-16-01-09, у тому числі з аналітичною інформацією щодо неправомірних дій службових осіб ТОВ «Інвер», висновки якого не знайшли свого об`єктивного підтвердження.

Під час досудового розслідування неодноразово змінювалась підслідність кримінального провадження № 32015080280000027 за СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій та Запорізькій областях, що, у свою чергу, не дало будь-яких позитивних результатів для повноти та об`єктивності досудового розслідування.

Встановлено, що перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Інвер» контролюючим органом не проводились.

Встановити причетність конкретних осіб до вчинення протиправних дій, пов`язаних з умисним внесенням в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а так само умисним поданням для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості про ТОВ «Інвер», під час досудового розслідування не видалося за можливе.

17.10.2019 набрав чинності Закон України від 04.10.2019 № 187-ІХ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення окремих положень кримінального процесуального законодавства» (далі - Закон), яким частину першу статті 284 КПК України доповнено пунктом 3-1, згідно якого кримінальне провадження закривається в разі, якщо не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у разі закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, крім випадків вчинення особливо тяжкого злочину проти життя чи здоров`я особи або злочину, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі.

Згідно з ч. 2 ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Санкцією ч. 1 ст. 205-1 КК України за вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння передбачене покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Отже, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205-1 КК України, щодо якого здійснюється кримінальне провадження, є злочином невеликої тяжкості.

Крім того, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що обставини кримінального правопорушення, щодо якого здійснюється досудове розслідування, мали місце у період 2014 року, тобто з дня вчинення невстановленою особою кримінального правопорушення, що відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, минуло більше, ніж три роки.

На підставі викладеного, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування проведені всі можливі та необхідні слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, однак особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, не встановлена, а також той факт, що з моменту вчинення кримінального правопорушення минуло більше, ніж три роки, і, таким чином, закінчився строк притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення невеликої тяжкості, на теперішній час є достатні підстави для закриття кримінального провадження на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Прокурор в судовому засідання клопотання про закриття кримінального провадження підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних підстав.

17.10.2019 набрав чинності Закон України від 04.10.2019 № 187-ІХ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення окремих положень кримінального процесуального законодавства» (далі - Закон), яким частину першу статті 284 КПК України доповнено пунктом 3-1, згідно якого кримінальне провадження закривається в разі, якщо не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у разі закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, крім випадків вчинення особливо тяжкого злочину проти життя чи здоров`я особи або злочину, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі.

Згідно з ч. 2 ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Санкцією ч. 1 ст. 205-1 КК України за вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння передбачене покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, або арештом на строк від трьох до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Отже, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205-1 КК України, щодо якого здійснюється кримінальне провадження, є злочином невеликої тяжкості.

Крім того, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що обставини кримінального правопорушення, щодо якого здійснюється досудове розслідування, мали місце у період 2014 року, тобто з дня вчинення невстановленою особою кримінального правопорушення, що відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, минуло більше, ніж три роки.

Під час досудового розслідування проведені всі можливі та необхідні слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, однак особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, не встановлена.

З моменту вчинення кримінального правопорушення, щодо якого здійснюється досудове розслідування, та яке є злочином невеликої тяжкості, минуло більше, ніж три роки, у зв`язку з чим закінчився строк давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Згідно з абз. 4 ч. 4 ст. 284 КПК України, закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 3-1 частини першої цієї статті, здійснюється судом за клопотанням прокурора.

На підставі вищевикладеного суд вважає, що є всі підстави для закриття кримінального провадження у зв`язку з невстановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Керуючись ст. ст. 26, 284, 370, 372 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015080280000027 від 19.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 205-1 КК України, – закрити у зв`язку з невстановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом 7 діб з дня її проголошення через Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області.

Суддя Мелітопольського

міськрайонного суду В.А. Фомін