Ухвала суду № 86156095, 07.12.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4014/19

Провадження № 1-кс/265/4477/19

У Х В А Л А

07 грудня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Вайновський А.М., за участю секретаря судового засідання Злидіної Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Колодія Р.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000002 від 08.01.2019 за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

06 грудня 2019 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Колодія Р.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000002 від 08.01.2019 за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор посилається на встановлення органом досудового слідства, що невстановлені особи, що діють від імені громадян ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , посадових осіб ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , м. Донецьк, Маріупольська ОДПІ), ПП «Інфобуд» (ЄДРПОУ 31735958, м. Кривий Ріг), ТОВ «Інтерлок ТТ» (ЄДРПОУ 38658828, м. Кривий Ріг) та інших осіб, внаслідок часткового приховування ввезених імплантів для остеосинтезу від митного контролю, приховування від оподаткування фактичних доходів, отриманих від реалізації медичних виробів пацієнтам травматологічних відділень обласних, міських та районних лікарень, незаконного використання спрощеної системи оподаткування, в порушення п. 177.1, п. 177.2, ст.177, п.п. 2 п. 291.4 ст. 291, п. 293.4 ст. 293, п.п. 298.2.3, п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755?VІ із змінами та доповненнями, за період з жовтня 2016 р. по жовтень 2018 р умисно ухилилися від сплати податків і зборів, що входять до системи оподаткування, на загальну суму 5 047 075 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основними покупцями імплантів для остеосинтезу є пацієнти травматологічного відділення Комунального некомерційного підприємства «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 01990810, Донецька область м. Краматорськ, вул. Героїв України, буд. 17), що потребують операції на опорно-рухальному апараті.

У період 2016-2019 роки реалізація медичних виробів пацієнтам зазначеного відділення здійснювалася громадянкою ОСОБА_3 за документами оформленими від суб`єктів господарювання ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), за участю та сприянням службових осіб травматологічного відділення Комунального некомерційного підприємства «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради, а саме виконуючого обов`язки завідуючого відділення ОСОБА_5 та лікаря-травматолога ОСОБА_4 .

При проведені слідчих заходів в КНП «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради були виявлені та вилучені копії посвідчень, про присвоєння (подовження) вищої кваліфікаційної категорії зі спеціальності травматологія та ортопедія ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , виданих на підставі наказу №7 от 19.02.2015 р. Департаменту охорони здоров`я Донецької ОДА.

Зазначені посвідчення разом з іншими документами були надані ОСОБА_5 та ОСОБА_4 за місцем основної роботи до Комунального некомерційного підприємства «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради для підтвердження права здійснення медичної практики, кваліфікації та отримання відповідних надбавок до заробітної плати.

В матеріалах кримінального провадження №32019050000000002 від 08.01.2019 р. маються достатні докази, які дають підстави вважати, що посвідчення про присвоєння (подовження) вищих кваліфікаційних категорій зі спеціальності травматологія та ортопедія ОСОБА_5 та ОСОБА_4 мають ознаки фальсифікації та Департаментом охорони здоров`я Донецької ОДА ніколи не видавалися.

Для досудового слідства мають суттєве значення документи особових справ ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , які знаходяться в КНП «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради, трудові книжки, накази, розпорядження підприємства про встановлення відповідних грошових надбавок за вищу категорію, проходження навчальних курсів, тощо, бухгалтерські документи, щодо виплати заробітних плат та зазначених грошових надбавок та інші.

Зазначені документи не містять охоронювану законом таємницю та не відносяться до документів, щодо яких заборонено доступ.

На підставі переліченого прокурор просить суд зобов`язати відповідальну особу КНП «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради надати тимчасовий доступ до оригіналів особових справ ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у тому числі: - посадових (службових) інструкцій (обов`язків), - трудових книжок, - характеристик, - автобіографій, - анкет, - наказів (розпоряджень) про призначення на посаду, встановлення основного окладу, відповідних грошових надбавок, - грошових атестатів, - документів, на підставі яких встановлювалися грошові надбавки (посвідчення, довідки про закінчення навчальних курсів, висновки (протоколи) атестаційних комісій, тощо); - розрахункові листи, табелі та інші відомості бухгалтерії про нарахування та виплату заробітних плат (основного окладу та всіх встановлених надбавок) за весь період працевлаштування зазначених осіб.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно положень ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника КНП «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи (інформація), до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні КНП «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Колодія Р.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000002 від 08.01.2019 за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Зобов`язати відповідальну особу Комунального некомерційного підприємства «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 01990810, Донецька область м. Краматорськ, вул. Героїв України, буд. 17) надати (забезпечити) тимчасовий доступ прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, Булгакову Олександру Вячеславовичу, Колодію Роману Миколайовичу, начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшим слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському Артуру Ігоровичу, Бондаренко Євгенії Володимирівні, Колікову Миколі Миколайовичу, Кононенку Владиславу Юрійовичу, Курганській Шаміран Яківні, та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Безкровному Артуру Олеговичу, Уршанову Андрію Яковичу, Зінченку Олександру Олександровичу, Топуху Ринату Володимировичу, Дьомі Руслану Валерійовичу, Михайлову Артему Олеговичу або іншій посадовій особі, уповноваженій слідчим або прокурором, відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України), до оригіналів особових справ працівників Комунального некомерційного підприємства «Міська лікарня №3» Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 01990810, Донецька область м. Краматорськ, вул. Героїв України, буд. 17) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у тому числі: - посадових (службових) інструкцій (обов`язків), - трудових книжок, - характеристик, - автобіографій, - анкет, - наказів (розпоряджень) про призначення на посаду, встановлення основного окладу, відповідних грошових надбавок, - грошових атестатів, - документів, на підставі яких встановлювалися грошові надбавки (посвідчення, довідки про закінчення навчальних курсів, висновки (протоколи) атестаційних комісій, тощо); - розрахункові листи, табелі та інші відомості бухгалтерії про нарахування та виплату заробітних плат (основного окладу та всіх встановлених надбавок) за весь період працевлаштування зазначених осіб, з можливістю їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 07 грудня 2019 року по 07 січня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя