Ухвала суду № 86128283, 29.11.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4931/19

пр.№ 1-кс/464/2755/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 листопада 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., секретар судового засідання Гаврилишин О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчук Р.Л. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32019140000000040 від 10.05.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Галабурдою А.В., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» (ЄДРПОУ 40916248), яке знаходиться за адресами: м.Трускавець Львівської області, вул.Мазепи, 31В.

Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000040, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого: ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального правопорушення слугували матеріали другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких, службові особи ТзОВ «БК Будівельні технології ХХІ» (ЄДРПОУ 40916248) під час здійснення господарської діяльності, в період з 01.01.2018 по 01.04.2019 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5401051 грн.

Так, ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» у продовж 2018-2019 років реалізувало 567536 шт. гіпсокартону по ціні 38,4 грн./шт. Вказана вартість гіпсокартону являється на 57,1 грн./шт. нижчою ціни придбання та ціни виробника, яка становить 95,5 грн./шт. Відтак, службовими особами даного товариства, в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України занижено вартість реалізації гіпсокартону на суму 32406306 грн. (в т. ч. ПДВ 5401051 грн.).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» здійснювали закупівлю різного роду ТМЦ на тіньовому ринку за не обліковані готівкові кошти та проводили подальшу їх реалізацію, а отриману готівку вносили на рахунок підприємства від підконтрольних їм СГД-фізичних осіб, як за реалізований гіпсокартон. Вказані СГД є підконтрольними службовим особам ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» і перебувають на спрощеній сиситемі оподаткування (платники єдиного податку), а саме: ФОП ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_11 ) ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_19 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_20 ).

З метою підтвердження або спростування проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» в період 2017-2019 років з реалізації ТМЦ для фізичних осіб підприємців, виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів «БК Будівельні технології ХХІ».

З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: угод, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, платіжних документів про проведення розрахунків, інших документів, які свідчать про проведені фінансово – господарські операції з реалізації ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» товарно-матеріальних цінностей для ФОП ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_11 ) ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_19 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_20 ) за період з 01.01.2017 по 01.03.2019, що перебувають у володінні ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» (ЄДРПОУ 40916248), яке знаходиться за адресами: м.Трускавець Львівської області, вул.Мазепи, 31В.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ «БК Будівельні технології ХХІ» (ЄДРПОУ 40916248), яке знаходиться за адресами: м.Трускавець Львівської області, вул.Мазепи, 31В.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя М.В. Борачок