Ухвала суду № 86126393, 03.12.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/15219/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2019 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді Гребенюка В.В., за участю секретаря судового засідання Добривечір А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., в рамках кримінального провадження № 32019100000000096 від 01.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліка А.О., за погодженням з прокурором відділу Прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження № 32019100000000096 від 01.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), у період з 01.01.2014 р. по 30.06.2016 р., у результаті проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вастон» (код 25392930), занизили податок на прибуток на суму 3 360 634 грн., та занизили податок на додану вартість 2 112 701 грн., в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків, що підлягають сплаті до державного бюджету на загальну суму 5473335 тис. грн. Вказані обставини підтверджуються актом №484/26-15-14-02-01-17/31202724 від 25.11.2016 р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Київагронафтотрейд» податкового законодавства за період 01.01.2013 р. по 30.06.2016 р. В підтвердження фіктивності (безтоварності) угод між підприємствами отримано копію ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 22.12.2017 р., відповідно до якої колишнього директора та співзасновника ТОВ «Вастон» ОСОБА_1 звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, 09.08.2019 р. за №150971/10/26-15-23-11 в адресу ТОВ «Київагронафтотрейд» направлявся запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання необхідних для розслідування документів, однак відповідь так і не отримана. У зв`язку з цим, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДР 31202724) та ТОВ «Вастон» (код ЄДР 25392930), за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2018 р., а саме: договори з додатками та додатковими угодами, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), платіжних доручень, рахунків-фактур, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між суб`єктами господарської діяльності, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей та інше.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання без його участі, задовольнити його з викладених підстав.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Встановлено, що сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження № 32019100000000096 від 01.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

З урахуванням вищезазначених положень КПК України, суд приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання, оскільки в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Київагронафтотрейд» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим, воно підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159-166, 245-265, 309, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., в рамках кримінального провадження № 32019100000000096 від 01.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити;

Надати дозвіл слідчому сьомого слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Київагронафтотрейд» (ЄДРПОУ 31202724), юридична адреса: Закарпатська обл., місто Ужгород, вул. Анкудінова, б. 4, фактична адреса: м. Київ, б. Вацлава Гавела, буд. 4, кв. 21), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- договорів (угод) з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, укладеними між ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) та ТОВ «Вастон» (код 25392930), які діяли та по яким проводились господарські операції в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2016 р.;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, рахунків, товарно-транспортних документів та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) товарів від ТОВ «Вастон» (код 25392930) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.;

- банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) за роботи, послуги, поставку товарів, отриманих від ТОВ «Вастон» (код 25392930) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р.;

- договорів щодо надання та/або отримання ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), з додатками та додатковими угодами, які діяли в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2017 р.;

- банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій чи інших документів, що свідчать про перерахунок/отримання ТОВ "Київагронафтотрейд" коштів та їх повернення по договорам позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотньої позики (допомоги), які діяли в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2017 р.;

- додаткові угоди до договору від 01.07.2010 р. №01/07-11 укладеного між ТОВ «Київагронафтотрейд» та ТОВ «Вастон»: від 05.07.2011 р. № 1; від 05.06.2012 р. № 2; від 05.03.2014 р. № 3; від 16.09.2015 р. № 4; від 13.02.2015 р. № 5; від 11.03.2015 р. № 6; від 27.07.2015 р. № 7; від 19.11.2015 р. № 8; від 19.12.2015 р. №9;

- договір між ТОВ "Київагронафтотрейд" та "Автобаза УСА ВР України", який діяв в період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р. зі змінами, додатковими угодами та первинні бухгалтерські документи, які підтверджують передачу талонів на пальне за вказаний період (акти приймання-передачі, рахунки фактури, видаткові накладні та інше);

- облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) в розрізі контрагентів із зазначенням початкового та кінцевого залишку, дати номерів документів, суми тощо за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2018 р. (поквартально) по рахункам: 30 "Каса"; 31 "Рахунки в банках"; 361 "Розрахунки з покупцями та замовниками"; 703 "Доходи від реалізації робіт та послуг"; 79 "Фінансовий результат"; 631 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"; 641 "Розрахунки за податками"; 643 "Податкові зобов`язання"; 644 "Податковий кредит", 6857 "Розрахунки за договорами комісії";

- у випадку, якщо дані документи були передані іншим юридичним чи фізичним особам, повернути ці документи та надати їх слідству для виконання даної ухвали;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя В.В. Гребенюк