Ухвала суду № 86123346, 27.11.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/16751/19

Провадження № 1-кс/263/8472/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., при секретарі Диміч Т.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000040 від 21.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевський О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000040 від 21.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) у період з 01.01.2015 року по теперішній час, здійснюючи будівельно-монтажні роботи по обладнанню оптико – волоконним зв`язком промислових підприємств ТОВ «Агенція Безпеки» (ЄДРПОУ 39892308), ТОВ «Метінвест-Промсервіс» (ЄДРПОУ 39641616), ТОВ «Охоронний Холдінг» (ЄДРПОУ 38143880), ТОВ «Науково-виробнича фірма «АВТ-Пром» (ЄДРПОУ 32717395), ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), ПАТ «Укртелеком» Київська міська філія, ПАТ «Єнакієвський металургійний завод» (ЄДРПОУ 191193), ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191023), ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191000), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 190977), не включив до складу доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості по реалізованим довгостроковим векселям підприємствам ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378) та включив до складу витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість суми по безтоварним операціям, проведеними з СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд – Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт – Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра – Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт – Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що діяльність ПП «Фастком Україна» пов`язана із отриманням послуг мінімізації від «фіктивних» підприємств шляхом проведення безтоварних операцій щодо придбання послуг з виконання монтажу систем відео спостереження, розвитку мережі доступу, проведеними з СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості».

У період з 01.01.2015 року по 31.03.2018 року встановлено невідповідність номенклатури придбання по ланцюгу постачання ПП «Фастком Україна» від вищезазначених підприємств з ознаками «ризиковості».

Таким чином, по ланцюгу постачання встановлено маніпулювання податковою звітністю, а отже, факти підміни номенклатури товару.

Враховуючи викладене, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Вказана інформація підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ПП «Фастком Україна» від 21.08.2018 року.

Сплачені на розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств кошти використовувались для подальшої конвертації та підвищення матеріального положення керівника ПП «Фастком Україна». У ході аналізу фінансово-господарських операцій було встановлено, що з метою маскування самостійного виконання послуг щодо будівництва споруд електропостачання та телекомунікацій, протягом з 01.01.2015 по 31.08.2018 ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) документально оформлено низку безтоварних господарських операцій з СГД «транзитно – конвертаційної групи», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД», ТОВ «Слім Компані», ТОВ «Технобуд – Поліс», ТОВ «Трейллайнгруп», ТОВ «Хорса Груп», ТОВ «Будінвестремонт», ТОВ «Кіт – Трейд», ТОВ «Центра – Груп», ТОВ «Юніленд Компані», ТОВ «Смарт – Торг», ТОВ «Нейлівен».

Так, оглядом Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено наявність ряду ухвал слідчих суддів та кримінальних проваджень за ст. 205-1, 205, 209, 212 КК України стосовно всіх контрагентів ПП «Фастком Україна», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД», ТОВ «Слім Компані», ТОВ «Технобуд – Поліс», ТОВ «Трейллайнгруп», ТОВ «Хорса Груп», ТОВ «Будінвестремонт», ТОВ «Кіт – Трейд», ТОВ «Центра – Груп», ТОВ «Юніленд Компані», ТОВ «Смарт – Торг», ТОВ «Нейлівен». Таким чином, у провадженні органів досудового розслідування перебувають кримінальні провадження, щодо вказаних вище суб`єктів підприємництва, а також суб`єктів підприємницької діяльності, яким останні формують податковий кредит.

Також на підставі проведення аналітичного дослідження діяльності вищезазначених підприємств встановлені наступні ознаки «фіктивності» фінансово-господарських операцій між ПП «Фастком Україна» та наступними підприємствами: ТОВ «Сілтон ЛТД» начебто здійснювало субпідрядні роботи з реконструкції мереж передавання для ПП «Фастком Україна» на об`єктах ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» та інших.

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Визначено як фіктивне в 2 кримінальних провадженнях.

Таким чином ПП «Фастком Україна» відображено безтоварні операції з постачальником, яким здійснено переворот товару – придбання матеріалів з текстилю, клею, частин верстатів. ТОВ «Слім Компані», начебто, здійснювало субпідрядні роботи з реконструкції мереж передавання для ПП «Фастком Україна» на об`єктах ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» та інших.

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Визначено як фіктивне в 4 кримінальних провадженнях. Вид діяльності підприємства – технічні випробування та дослідження, що не відповідає начебто виконаним роботам.

Таким чином ПП «Фастком Україна» відображено безтоварні операції з постачальником, яким здійснено переворот товару – придбання тканини, виробів з гуми, туалетно-гігєнічних виробів.

ТОВ «Трейллайнгруп», начебто, здійснювало субпідрядні роботи з реконструкції мереж передавання для ПП «Фастком Україна» на об`єктах ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» та інших.

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Вид діяльності підприємства – технічні випробування та дослідження, що не відповідає начебто виконаним роботам.

Таким чином ПП «Фастком Україна» відображено безтоварні операції з постачальником, яким здійснено переворот товару – придбання фарби, двірних та оконних блоків, електроприладів.

ТОВ «Хорса Груп», начебто, здійснювало субпідрядні роботи з реконструкції мереж передавання для ПП «Фастком Україна» на об`єктах ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат».

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Вид діяльності підприємства – будівництво житлових і нежитлових будівель, що не відповідає начебто виконаним роботам, так як у підприємства взагалі відсутня будівельна ліцензія.

Таким чином ПП «Фастком Україна» відображено безтоварні операції з постачальником, яким здійснено переворот товару – придбання посуду, косметичних та галантерейних виробів, комп`ютерної техніки.

ТОВ «Будінвестремонт», начебто, здійснювало субпідрядні роботи з реконструкції мереж передавання для ПП «Фастком Україна» на об`єктах ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» та інших.

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Вид діяльності підприємства – будівництво житлових і нежитлових будівель, що не відповідає начебто виконаним роботам, так як у підприємства взагалі відсутня будівельна ліцензія.

ТОВ «Кіт – Трейд», начебто, здійснювало субпідрядні роботи з профілактичного ремонту обладнання цифрової станції АТС для ПП «Фастком Україна» на об`єктах ПАТ «ММК ім. Ілліча» та ПАТ «Єнакієвський металургійний завод».

Ознаки ризиковості: допитана перший директор ТОВ «Кіт-Трейд», яка повідомила про непричетність до діяльності підприємства, в квітні 2015 року видала довіреність на незнайомого чоловіка на право представництва інтересів зазначеного підприємства, працює прибиральницею. Кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Вид діяльності підприємства – оптова торгівля, що не відповідає начебто виконаним роботам.

Таким чином ПП «Фастком Україна» відображено безтоварні операції з постачальником, яким здійснено переворот товару – придбання палива, гігієнічної продукції, косметики, побутової хімії, продуктів харчування.

ТОВ «Центра – Груп» начебто здійснювало постачання кабелю МКСБ 4*4 та інших для ПП «Фастком Україна».

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, придбання та виготовлення кабелю не здійснювалось. У кримінальному провадженні №42017000000003630, за ст.. 205, 209 КК України яке розслідується Генеральною прокуратурою України зазначене підприємство визначене як фіктивне.

Таким чином ПП «Фастком Україна» відображено безтоварні операції з постачальником, яким здійснено переворот товару – придбання металовиробів, тканин, насосів, абразивних матеріалів.

ТОВ «Технобуд – Поліс» начебто здійснювало субпідрядні роботи з обслуговування мереж зв`язку для ПП «Фастком Україна» на металургійних комбінатах

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Оплата по розрахунковому рахунку не здійснювалася, тобто отримувались лише документи. Вид діяльності підприємства – оптова торгівля деревиною та санітарно-технічним обладнанням, що не відповідає начебто виконаним роботам.

ТОВ «Юніленд Компані», начебто здійснювало субпідрядні роботи з обслуговування мереж зв`язку для ПП «Фастком Україна» на металургійних комбінатах.

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Первинні документи по взаємовідносинам між підприємствами відсутні. Оплата по розрахунковому рахунку не здійснювалася, тобто отримувались лише документи. Вид діяльності підприємства – оптова торгівля, що не відповідає начебто виконаним роботам.

ТОВ «Смарт – Торг», начебто, здійснювало субпідрядні роботи з обслуговування мереж зв`язку для ПП «Фастком Україна» на металургійних комбінатах.

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Первинні документи по взаємовідносинам між підприємствами відсутні. Оплата по розрахунковому рахунку не здійснювалася, тобто отримувались лише документи. Вид діяльності підприємства – діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, що не відповідає начебто виконаним роботам.

ТОВ «Нейлівен» начебто здійснювало субпідрядні роботи з обслуговування мереж зв`язку, будівельно-монтажні роботи для ПП «Фастком Україна» на металургійних комбінатах

Ознаки ризиковості: кількість працюючих складає 1 особу, будівельна ліцензія відсутня, придбання послуг з відповідними роботами не здійснювалось. Первинні документи по взаємовідносинам між підприємствами відсутні. Оплата по розрахунковому рахунку не здійснювалася, тобто отримувались лише документи. Вид діяльності підприємства – виробництво кіно та відеофільмів, телевізійних програм, що не відповідає начебто виконаним роботам.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) фактичним обставинам виникла необхідність детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2015 по теперішній час років ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд – Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт – Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра – Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт – Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760).

Проведеним досудовим розслідуванням кримінального провадження, та згідно статистичної картки ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» та інформації від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що підприємство використовувало в своїй діяльності в період з 01.01.2015 по теперішній час використовують у фінансово-господарській діяльності банківські рахунки: №26049439 (код валюти 980-українська гривня); №26050398 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 840-долар США), № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), які відкрито в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Крім того, при відкритті рахунку службовими особами ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, підтверджують факти зняття готівкових грошових коштів, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, виникла необхідність у вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також у зв`язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення в подальшому судово-економічної та почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998 р., «… Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 2.1 Розділу III «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» основними завданнями експертизи документів про економічну діяльність підприємств і організацій є визначення документальної обґрунтованості, аналізу показників фінансового стану (платоспроможності, фінансової стійкості, прибутковості тощо); визначення документальної обґрунтованості аналізу і структури майна та джерел його придбання; визначення документальної обґрунтованості стану та інтенсивності використання оборотних активів та джерел їх формування; визначення документальної обґрунтованості та аналізу джерел власних коштів та результатів фінансово-господарської діяльності; установлення документальної обґрунтованості та аналізу загальногосподарських і спеціальних фондів; визначення документальної обґрунтованості та аналізу реальності розрахунків з дебіторами і кредиторами; визначення документальної обґрунтованості та аналізу економічної доцільності отримання і використання кредитів і позик; визначення документальної обґрунтованості та аналізу витрат і цін як чинників фінансової стабільності, беззбитковості.

Відповідно до п. 1.1 Розділу I «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису. Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до п. 1.3 Розділу I «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» для проведення досліджень орган (особа), який (яка) призначив(ла) експертизу (залучив(ла) експерта), повинен(на) надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації.

Виходячи з вищевикладеного, для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз виникла необхідність у вилученні оригіналів документів.

Відповідно до п. 2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 165 КПК України зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Таким чином, єдиною належною можливістю слідчого у кримінальному провадженні отримати доступ до матеріалів судової справи є лише дотримання запровадженого главою 15 КПК України порядку тимчасового доступу до речей і документів, норми якої, з одного боку не передбачають винятків чи особливостей у застосуванні відносно суду, а з іншого, - встановлюють обов`язковість виконання ухвали слідчого судді.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оригінали вказаних документів перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доведення причетності службових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Слідчий надав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх вилучення є необхідною мірою, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000040 від 21.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Рамазанову Роману Олеговичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Туру Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Карлікову Сергію Євгеновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Залівчему Євгену Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Ларіну Олексію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Арбузову Артему В`ячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Подсікера Сергію Семеновичу або уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні, ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4, за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів між ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та ТОВ «Агенція Безпеки» (ЄДРПОУ 39892308), ТОВ «Метінвест-Промсервіс» (ЄДРПОУ 39641616), ТОВ «Охоронний Холдінг» (ЄДРПОУ 38143880), ТОВ «Науково-виробнича фірма «АВТ-Пром» (ЄДРПОУ 32717395), ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), ПАТ «Укртелеком» Київська міська філія, ПАТ «Єнакієвський металургійний завод» (ЄДРПОУ 191193), ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191023), ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191000), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 190977), ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд – Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт – Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра – Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт – Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760) за період з 01.01.2015 по теперішній час на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви учасників фінансових операцій та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам: №26049439 (код валюти 980-українська гривня); №26050398 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 840-долар США), № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), що належать ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137); Оригінали документів, наданих в банк для відкриття та обслуговування рахунків №26049439 (код валюти 980-українська гривня); №26050398 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 840-долар США), № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт – банк, накази про призначення службових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки та доручення на право розпоряджатись коштами, чеки на зняття готівки, об`явки про зачислення готівки з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137): №26049439 (код валюти 980-українська гривня); №26050398 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 840-долар США), № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені їх копії та копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко