Ухвала суду № 86026301, 07.10.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/12734/18

Провадження по справі № 1-кс/752/9586/19

У Х В А Л А

07.10.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участю секретаря судового засідання Рєзнік В.Г., в приміщені Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання по кримінальному провадженню № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 ч.2 ст.205-1 КК України, подане старший слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Величком В.В.,

встановив:

30.09.2019 року до Голосіївського районного суду м. Києва звернувся слідчий Величко В.В. з клопотанням про призначення в кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року судової комп"ютерно-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що проведеними заходами встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ЄДРПОУ 41208680), ТОВ «Аркем» (ЄДРПОУ 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ЄДРПОУ 40536870), ТОВ «Дніпробудстандарт» (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ЄДРПОУ 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ «Ерікс плюс» (ЄДРПОУ 41723865), ТОВ «РСТ Солюшн» (ЄДРПОУ 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ЄДРПОУ 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ЄДРПОУ 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ЄДРПОУ 42397202), ТОВ «Стройальтсервіс» (ЄДРПОУ 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ЄДРПОУ 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ЄДРПОУ 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ЄДРПОУ 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (ЄДРПОУ 41995535), ТОВ «Ліга-Рост» (ЄДРПОУ 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ЄДРПОУ 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ЄДРПОУ 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ЄДРПОУ 42809581), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (ЄДРПОУ 42870064), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ЄДРПОУ 42229387), ТОВ «Теплодом» (ЄДРПОУ 34188630) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СК «Стройінвест» (ЄДРПОУ 39086059), Управління каналу Дніпро-Донбас (ЄДРПОУ 05387179), ТОВ «Клімстар» (ЄДРПОУ 40659967), ТОВ «Біг Сіті Груп» (ЄДРПОУ 37451739), ТОВ «Котельний завод Котломаш» (ЄДРПОУ 39238475) та ін.

В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Під час досудового розслідування встановлено, що особи які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

12.06.2019 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , д в ході якого було виявлено та вилучено:

-Ноутбук чорного кольору, марки ASUS моделі «Х5DI», серійний номер 15G10N3893W0.

-Ноутбук чорного кольору, марки HP, Pavilion dv6, серії CNF9512PH3, model: dv6-2173CL.

-Мобільний телефон марки Lenovo, чорного кольору IMEI НОМЕР_1 з двома сім картами, а саме MTS UKR НОМЕР_2 , KYIVSTAR НОМЕР_3 .

-Мобільний телефон марки iPhone 5SE, IMEI НОМЕР_4 з сім картою НОМЕР_5 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Величко В.В. подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити. Згідно ч.3 ст. 244 КПК України його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Експертне дослідження просив доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

За правилами ч.2 ст.242, ст. 243 КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді чи суду, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Звертаючись до слідчого судді з клопотанням слідчий просив на вирішення експертам поставити наступні питання:

встановити чи міститься на наданих на дослідження об`єктах серед файлів форматів «doc», «docx», «xls», «xlsx», «rtf», «txt», «pdf», а також графічних файлах (в тому числі видалені), файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ЄДРПОУ 41208680), ТОВ «Аркем» (ЄДРПОУ 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ЄДРПОУ 40536870), ТОВ «Дніпробудстандарт» (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ЄДРПОУ 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ «Ерікс плюс» (ЄДРПОУ 41723865), ТОВ «РСТ Солюшн» (ЄДРПОУ 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ЄДРПОУ 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ЄДРПОУ 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ЄДРПОУ 42397202), ТОВ «Стройальтсервіс» (ЄДРПОУ 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ЄДРПОУ 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ЄДРПОУ 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ЄДРПОУ 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (ЄДРПОУ 41995535), ТОВ «Ліга-Рост» (ЄДРПОУ 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ЄДРПОУ 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ЄДРПОУ 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ЄДРПОУ 42809581), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (ЄДРПОУ 42870064), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ЄДРПОУ 42229387), ТОВ «Теплодом» (ЄДРПОУ 34188630), ТОВ «Вектор лоджик», ТОВ «Рокадатрейд», ТОВ «Скартрейдінг +», ТОВ «Мокінпро» (код 42681748), ТОВ «Голвіс про» (код 42897725), ТОВ «Днепрогорстрой» (код 34824605), ТОВ «Вольтком груп», ТОВ «Аполло» (код 40735052), ТОВ "Гідропроф", ПП "Авто люкс 2000", ТОВ "ПРО ТРЕЙН", ТОВ "Солотрейдінг", ТОВ «Будпромінвест груп» (код 42226145), POLUKR PROGRESS, NONWOVENS GEOSYNTHETICS, ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_7 ), ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_9 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_10 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_12 )? Якщо так, то навести їх в електронному вигляді з зазначенням атрибутів файлів (час створення, час зміни, час редагування, автора документу, шлях розміщення та інші).

Чи наявні на наданих на дослідження об`єктах програми (клієнти) дистанційного банківського обслуговування (ДБО) «Клієнт-банк», «Інтернет- банкінг», якщо так, то надати лог-файли їх роботи.

Чи містяться бази даних до програм «Бест-Звіт», «Медок», «1С», а також програм для ведення бухгалтерського обліку «Бест-Звіт», «Медок», «1С»? Якщо так, навести бази даних до виявлених програм в електронному вигляді.

Чи міститься на наданих для експертизи об`єктах інформація щодо дзвінків, повідомлень, прийнятих та переданих файлів, контактів в програмах для швидкого обміну в мережі Інтернет ICQ, Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, Facebook, VK та інших? Якщо так, то навести виявлену інформацію в електронному вигляді.

Чи містяться в пам`яті наданих на дослідження мобільних телефонів інформація щодо вмісту телефонної книги, вхідних, вихідних та неприйнятих дзвінків, текстових повідомлень, веб-історії, повідомлень в мережі Інтернет, а також файлів користувача? При наявності зазначеної інформації прошу її скопіювати на окремий носій інформації. Надаю дозвіл на повне або часткове знищення чи зміну властивостей наданого на експертизу мобільного телефону.

Судом встановлено, що 25 вересня 2019 року набрали чинності положення Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-IX. Вказаним законом із Кримінального кодексу України виключена ст. 205 «Фіктивне підприємництво», відтак відбулася декриміналізація діяння, шляхом внесення змін до Закону.

Як вбачається з клопотання про призначення судової комп"ютерно-технічної експертизи обставини, які просить слідчий з"ясувати за результатами проведення зазначеної експертизи стосуються саме кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України відомомсті щодо якого внесено у межах кримінального провадженя №12018100010004944 від 22.05.2018 року.

Отже, перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне заявлені вимоги задовольнити, призначити у кримінальному провадженні №12018100010004944 від 22.05.2018 року судову комп"ютерно-технічну еспертизу, оскільки з`ясування поставлених слідчим питань потребує спеціальних знань. У розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження № 12018100010004944 від 22.05.2018 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 242, 243, 244 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

клопотання подане в межах кримінального провадження № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 ч.2 ст.205-1 КК України, старший слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Величком В.В - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 ч.2 ст.205-1 КК України судову комп"ютерно-технічну експертизу на вирішення якої поставити наступні питання:

Встановити чи міститься на наданих на дослідження об`єктах серед файлів форматів «doc», «docx», «xls», «xlsx», «rtf», «txt», «pdf», а також графічних файлах (в тому числі видалені), файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ЄДРПОУ 41208680), ТОВ «Аркем» (ЄДРПОУ 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ЄДРПОУ 40536870), ТОВ «Дніпробудстандарт» (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ЄДРПОУ 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ «Ерікс плюс» (ЄДРПОУ 41723865), ТОВ «РСТ Солюшн» (ЄДРПОУ 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ЄДРПОУ 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ЄДРПОУ 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ЄДРПОУ 42397202), ТОВ «Стройальтсервіс» (ЄДРПОУ 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ЄДРПОУ 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ЄДРПОУ 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ЄДРПОУ 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (ЄДРПОУ 41995535), ТОВ «Ліга-Рост» (ЄДРПОУ 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ЄДРПОУ 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ЄДРПОУ 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ЄДРПОУ 42809581), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (ЄДРПОУ 42870064), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ЄДРПОУ 42229387), ТОВ «Теплодом» (ЄДРПОУ 34188630), ТОВ «Вектор лоджик», ТОВ «Рокадатрейд», ТОВ «Скартрейдінг +», ТОВ «Мокінпро» (код 42681748), ТОВ «Голвіс про» (код 42897725), ТОВ «Днепрогорстрой» (код 34824605), ТОВ «Вольтком груп», ТОВ «Аполло» (код 40735052), ТОВ "Гідропроф", ПП "Авто люкс 2000", ТОВ "ПРО ТРЕЙН", ТОВ "Солотрейдінг", ТОВ «Будпромінвест груп» (код 42226145), POLUKR PROGRESS, NONWOVENS GEOSYNTHETICS, ОСОБА_1 (РНОКППФО НОМЕР_6 ), ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_7 ), ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_9 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_10 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_11 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_12 )? Якщо так, то навести їх в електронному вигляді з зазначенням атрибутів файлів (час створення, час зміни, час редагування, автора документу, шлях розміщення та інші).

2.2. Чи наявні на наданих на дослідження об`єктах програми (клієнти) дистанційного банківського обслуговування (ДБО) «Клієнт-банк», «Інтернет- банкінг», якщо так, то надати лог-файли їх роботи.

2.3.Чи містяться бази даних до програм «Бест-Звіт», «Медок», «1С», а також програм для ведення бухгалтерського обліку «Бест-Звіт», «Медок», «1С»? Якщо так, навести бази даних до виявлених програм в електронному вигляді.

2.4.Чи міститься на наданих для експертизи об`єктах інформація щодо дзвінків, повідомлень, прийнятих та переданих файлів, контактів в програмах для швидкого обміну в мережі Інтернет ICQ, Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, Facebook, VK та інших? Якщо так, то навести виявлену інформацію в електронному вигляді.

2.5. Чи містяться в пам`яті наданих на дослідження мобільних телефонів інформація щодо вмісту телефонної книги, вхідних, вихідних та неприйнятих дзвінків, текстових повідомлень, веб-історії, повідомлень в мережі Інтернет, а також файлів користувача? При наявності зазначеної інформації прошу її скопіювати на окремий носій інформації. Надаю дозвіл на повне або часткове знищення чи зміну властивостей наданого на експертизу мобільного телефону.

Проведення експертизи доручити експертам експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384,385 КК України.

На дослідження експертів надати:

- Ноутбук чорного кольору, марки ASUS моделі «Х5DI», серійний номер 15G10N3893W0.

- Ноутбук чорного кольору, марки HP, Pavilion dv6, серії CNF9512PH3, model: dv6-2173CL.

- Мобільний телефон марки Lenovo, чорного кольору IMEI НОМЕР_1 з двома сім картами, а саме MTS UKR НОМЕР_2 , KYIVSTAR НОМЕР_3 .

- Мобільний телефон марки iPhone 5SE, IMEI НОМЕР_4 з сім картою НОМЕР_5 , які вилучені згідно протоколу обшуку, по кримінальному провадженню №12018100010004944 від 22.05.2018 року.

При необхідності за запитом експертам надати матеріали кримінального провадження № 12018100010004944 від 22.05.2018 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк