Ухвала суду № 86019873, 29.11.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/15489/19

Провадження №1- кс/712/8674/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

29 листопада 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є. за участю секретаря судових засідань Могили І.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області Солонько О.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Кучером М.А. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 12019251010004257 від 01.08.2019, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася слідчий СУ ГУНП в Черкаській області Солонько О.І. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим СУ ГУНП в Черкаській області Солонько О.І. у складі групи слідчих розслідується кримінальне провадження № 12019251010004257 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України

Досудовим розслідування встановлено, що 31.01.2019 до Черкаського відділу поліції надійшли матеріали ГУ ДФС в Черкаській області по факту ймовірної розтрати бюджетних коштів службовими особами ДП «Служба місцевих автомобільних доріг в Черкаській області» на користь ТОВ «Євроавтодор» під час виконання робіт з поточного ремонту доріг.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлений факт ймовірного привласнення державних коштів за рахунок завищення обсягів виконаних робіт та фактичної вартості поставлених товарно-матеріальних цінностей шляхом внесення неправдивих даних до первинних та звітних документів, вчиненого службовими особами ПП «Євроавтодор» (код ЄДРПОУ 40835342, Черкаська область, Городищенський р-н, с. Мліїв), за участі ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376) та ТОВ «Елтіс» (код ЄДРПОУ 42201225) під час виконання умов тендерних угод, пов`язаних з поточним ремонтом доріг на замовлення ДП «Служба місцевих автомобільних доріг у Черкаській області» (код ЄДРПОУ 42009566) та ДП «Черкаський облавтодор» (код ЄДРПОУ 31141625).

Встановлено, що за наслідками проведених процедур відкритих торгів в 2018 році ПП «Євроавтодор» отримало кошти від ДП «Служба місцевих автомобільних доріг у Черкаській області» за виконання робіт з поточного ремонту доріг на загальну суму 10 313 608 грн., а також від ДП «Черкаський облавтодор» за ремонтно-будівельні роботи у якості субпідрядної організації на загальну суму 2 759 977 грн.

В той же час, службовими особами ПП «Євроавтодор» перераховано частину отриманих державних коштів в сумі 1 986 144 грн. на рахунки ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), за нібито поставку асфальтобетонної суміші гарячої типу Б марки 1 та за надання послуги перевезення вантажів (накладні №129 від 18.09.2018, №130 від 18.09.2018). Інших операцій з придбання вказаних ТМЦ чи супутніх товарів ПП «Євроавтодор» у 2018 році не відображалося.

Також, службовими особами ПП «Євроавтодор» перераховано частину отриманих державних коштів в сумі 1 107 494 грн. на рахунки ТОВ «Елтіс» (код ЄДРПОУ 40201225, м. Київ), за нібито поставку асфальтобетонної суміші гарячої та за надання послуги перевезення вантажів (накладні №99 від 17.09.2018, №100 від 17.09.2018). Інших операцій з придбання вказаних ТМЦ чи супутніх товарів ПП «Євроавтодор» у 2018 році не відображалося.

В свою чергу, ТОВ «Акваторг ЮА», для надання вигляду реальності здійснюванимопераціям, відобразило у відповідному періоді придбання асфальтобетонної суміші гарячої у ТОВ «Акорд Груп» (код ЄДРПОУ 42185900) та ТОВ «Отеде Груп» (код ЄДРПОУ 42201031) (накладні №6 від 18.09.2018 та №3 від 18.09.2018 відповідно) у кількостях, аналогічних поставленим на ПП «Євроавтодор». Інших фактів придбання асфальтобетонної суміші гарячої ТОВ «Акваторг ЮА» протягом періоду його діяльності не було.

Також, ТОВ «Елтіс», для надання вигляду реальності здійснюваним операціям, відобразило у відповідному періоді придбання асфальтобетонної суміші гарячої у ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600) та ТОВ «Індекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074) (накладні №6 від 17.09.2018 та №7 від 18.09.2018 відповідно) у кількостях, аналогічних поставленим на ПП «Євроавтодор». Інших фактів придбання ЮА» та ТОВ «Елтіс» виписано та зареєстровано в адресу ПП «Євроавтодор» податкові накладні на поставку асфальтобетонних сумішей та надання послуг з перевезення таких сумішей на загальну суму 3 093 638 грн., (в т.ч. ПДВ - 515 606 грн.)

В ході відпрацювання операцій ТОВ «Акорд Груп», ТОВ «Отеде Груп», ТОВ «Імперія Бест», ТОВ «Індекс Прайд» встановлено, що факти придбання асфальтобетонної суміші гарячої вказаними підприємствами взагалі відсутні. Натомість, встановлено ознаки «транзитності» даних суб`єктів господарювання. Зокрема, податковий кредит ТОВ «Акорд Груп», ТОВ «Отеде Груп», ТОВ «Імперія Бест», ТОВ «Індекс Прайд» формується за рахунок операцій з придбання здебільшого продуктів харчування та цигарок у СГД, які мають надлишок податкового кредиту. В той же час, у відповідних періодах ТОВ «Акорд Груп», ТОВ «Отеде Груп», ТОВ «Імперія Бест», ТОВ «Індекс Прайд» відображають операції з реалізації різного роду промислового обладнання, виконання будівельних робіт тощо, що в дійсності має ознаки «підміною товару», або ж «пересортиці». Такі операції ТОВ «Акорд Груп», ТОВ «Отеде Груп», ТОВ «Імперія Бест», ТОВ «Індекс Прайд» фактично не мають на меті отримання матеріальної вигоди та здійснення законної підприємницької діяльності, а лише імітують її ведення та, в реальності, спрямовані на прикриття незаконної господарської діяльності та надання послуг із завищення витратної частини з ПДВ та податку на прибуток іншим СГД реального сектору економіки.

Також, згідно даних АІС «Податковий блок», ТОВ «Акорд Груп», ТОВ «Отеде Груп», ТОВ «Імперія Бест», ТОВ «Індекс Прайд» не має найманих працівників, а також будь-яких основних фондів, що ставить під сумнів можливість здійснення даним підприємством в адресу інших СГД поставок товарів, робіт та послуг такого різноманітного асортименту.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПП «Євроавтодор» спільно з службовими особами ТОВ «Акваторг ЮА» та ТОВ «Елтіс» в період з 01.07.2018 по 31.12.2018, шляхом документального оформлення нереальних поставок ТМЦ, які являлися предметом тендерних закупівель, здійснили привласнення частини отриманих державних коштів в сумі 3 094 тис.грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 25.06.2019 №15/23-00-16-004/40835342 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Євроавтодор» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2018 по 31.12.2018 встановлено заволодіння бюджетними коштами в розмірі 3093638 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «АКВАТОРГ ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376)користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ «Сбербанк», а саме: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та ТОВ «ЕЛТІС» (код ЄДРПОУ 42201225)користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ «Сбербанк», а саме: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та НОМЕР_6 .

Вказана інформація та документи перебувають в володінні АТ «СБЕРБАНК», юридична адрес: м. Київ вул. Володимирська, буд.46та має Черкаське відділення за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченко, 170

На дані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення рахунків, документи яких містять банківську таємницю та можливість отримати їх копії, які перебувають у АТ «Сбербанк».

У судове засідання слідчий не з`явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до вказаних у клопотанні слідчим документів, які перебувають у володінні Черкаського відділення АТ «Сбербанк» за адресою: м. Черкаси, бул. Шевченка, 170 має суттєве доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати АТ «Сбербанк», юридична адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, надати тимчасовий доступ слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області Солонько Олександрі Ігорівні чи за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України старшим оперуповноваженим з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції Лепському Андрію Михайловичу, підполковнику податкової міліції Диптан Олександру Володимировичу, старшому лейтенанту податкової міліції Гайдай Сергію Сергійовичу з можливістю вилучення у працівників Черкаського відділення АТ «Сбербанк» за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченко, 170, зокрема:

- справ з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку ТОВ «АКВАТОРГ ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376)користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ «Сбербанк», а саме: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та ТОВ «ЕЛТІС» (код ЄДРПОУ 42201225)користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ «Сбербанк», а саме: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та НОМЕР_6 з можливістю отримання копій;

- документів, на підставі, яких були відкриті вищевказані банківські рахунки;

- картки із зразками підписів, відбитку печатки, засвідчену нотаріально;

- документів щодо відкриття та використання рахунку;

- роздруківки руху коштів по рахункам зазначених клієнтів із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату закриття рахунків та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;

-прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунок з часу відкриття рахунку та дату його закриття;

-роздруківок телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та у електронному вигляді;

-інформацію про прикріплені банківські пластикові картки до вищевказаних банківських рахунків та адреси розташування банківських платіжних терміналів, з яких було знято грошові кошти в період часу від дати відкриття до дати закриття рахунків з таких банківських карток, а також відео- та фото файлів з камер спостереження вищевказаних банківських платіжних терміналів.

З можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, без вилучення їх оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Є. Токова