Ухвала суду № 85735928, 19.11.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17573/19

Провадження № 1-кс/592/9921/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

19 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Свірського Владислава Сергійовича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000042 від 03.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що директор пов`язаних підприємств ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та головний економіст підприємств ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2018-2019 років, з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, за готівкові кошти необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які виготовляються з необлікованої сировини, постачальником якої є, в тому числі, ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 грн.

Встановлено, що офіційна реалізація хлібобулочних виробів відбувається у торгівельній мережі Сумської області (маркети АТБ, Сільпо, ДНЗ тощо), обсяги продажу відображаються у податковому обліку. У той же час, проводиться продаж необлікованої продукції в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб – громадян, з яких встановлені: ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 , м. Охтирка), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 , м. АДРЕСА_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 , м. Суми), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , м. АДРЕСА_1 ), через яких відбувається реалізація необлікованої продукції.

Згідно аналітичної довідки оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» від 21.06.2019 №53/18-28-21-07-05, вбачаються умисні дії службових осіб підприємств направлені на умисне ухилення від сплати податків та нанесенню збитків державному бюджету у вигляді несплати з неоподаткованих доходів податку на прибуток у сумі 2031120 грн. та податку на додану вартість у сумі 2821000 грн. Загальна сума несплачених податків складає 4852120 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (код 26237202) або у Регіональному відділенні ПАТ «БАНК ВОСТОК» у м. Суми (МФО 307123 за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, м. Суми, вул. Покровська, 11).

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ПАТ «Банк Восток», в яких містяться відомості по поточним рахункам ТДВ «Охтирський хлібокомбінат».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні ПАТ «Банк Восток», що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити осіб, причетних до вчинення злочину (осіб, які відкривали поточні рахунки, які здійснювали перерахування коштів, які здійснювали розрахунки з контрагентами), та відслідкувати рух грошових коштів по поточним рахункам ТДВ «Охтирський хлібокомбінат».

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточним рахункам ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), а саме:

- виписка руху грошових коштів по рахункам, із зазначенням контрагентів (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.01.2018 року по 31.11.2019 року;

- інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів – ПАТ «БАНК ВОСТОК» (код 26237202), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, з можливістю отримання вказаних документів у Регіональному відділенні ПАТ «БАНК ВОСТОК» м. Суми (МФО 307123, м. Суми, вул. Покровська, 11).

3. Строк дії ухвали – до 18.12.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, прокурорам у кримінальному провадженні – прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, Кузьміній Ользі Миколаївні.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко