Ухвала суду № 85663308, 15.11.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 15.11.2019 Справа № 554/3470/18

Провадження № 1кс/554/16152/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 листопада 2019 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Савченко Л.І., при секретарі - Гаврись В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції Павленко-Слив`як Г.В. погодженого прокурором військової прокуратури Полтавського гарнізону Кулакевич С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170690000024, за ч.3 ст.191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції Павленко-Слив`як Г.В. звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором військової прокуратури Полтавського гарнізону Кулакевич С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170690000024, за ч.3 ст.191 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів та інформації, що перебувають у володінні в Олександрівському управлінні у м.Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: 69063, м. Запоріжжя, вул. Дніпровська,34, а саме реєстраційної справи ТОВ «БК Афіна» (36431774),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі до датку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплатує даного податку та ЄСВ, податку на прибутока підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ «БК Афіна» (36431774), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з 01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби.

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи Квартирно-експлуатаційного відділу м. Полтави, код за ЄДРПОУ 08377170, зареєстрованого за адресою: м. Полтава, вул. Сінна, 36, діючи за попередньою домовленістю з службовими особами ПОКП «Полтавапаливо», код за ЄДРПОУ 01882732, зареєстровано за адресою: м. Полтава, провулок Всіхсвятських, 2 -А, та ТОВ «Асгард Мега Груп», ЄДРПОУ 39523035, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, а саме: накладних на постачання та перевезення вугілля кам`яного марки АС (6-13), сертифікатів походження (посвідчення якості) вугілля за № 205 від 13.07.2016, № 206 від 13.07.2016, № 226 від 25.07.2016 та № 534 від 18.08.2017 (результати фізико хімічного аналізу вугільної продукції), відомості у яких щодо маркування та походження, зокрема показників зольності на сухий стан палива, масової частки сірки, виходу летких речовин (які є значно вищими), не відповідають зазначеним у документам даним, що підтверджується довідкою проведеного дослідження вугілля ВП «Управління з контролю якості та збагачення вугілля» ДП «Держвуглепостач» (протоколи випробувань №№ 89/1002/2018 від 24.04.2018, 90/1018/2018 від 24.04.2017, 91/1019/2018 від 24.04.2017), під час постачання зазначеного вугілля невідповідного маркування та якості за результатами проведеної процедури публічної закупівлі (ідентифікатор UА -2017-06-23-001637-b) за договором поставки № 597 від 24.07.2017 на протязі 2017 року у кількості 622 т на загальну суму 2 млн 799 тис. гри, здійснили заволодіння бюджетними коштами, чим завдали Державному бюджету збитки у зазначеному розмірі. Під час проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КЕВ м. Полтава за період з 01.01.2016 по 31.01.2018 ТОВ «Асгард Мега Груп» надало інформацію щодо придбання вугілля кам`яного марки АС (6-13) у наступних виробників: ТОВ "ВСЕУКРАЇНСЬКИЙ АГРОПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ" (код ЄДРПОУ 39412864); ТОВ "ДТЕК Трейдiнг" (код ЄДРПОУ 36511938), ТОВ Інвест Профіт ЛТД (код ЄДРПОУ 40708825). Аналізом податкової звітності ТОВ «Асгард Мега Груп» (співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів) та інформації про рух коштів по рахунках встановлено, що в період 2016-2018 року ТОВ «Асгард Мега Груп» мало фінансово господарські взаємовідносини з купівлі вугілля кам`яного - «Вугілля антрацит марки АС (6-13) з ТОВ "ІМПЕРІАЛ АКТИВ" (код ЄДРПОУ 39980650), ТОВ «ІНТЕГРОВАНИЙ ЕНЕРГЕТИЧНИЙ КОМПЛЕКС», ТОВ "ВСЕУКРАЇНСЬКИЙ АГРОПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ" (код ЄДРПОУ 39412864), ТОВ "ДТЕК Трейдiнг" (код ЄДРПОУ 36511938), ТОВ "Інтер коалтрейдінг" (код ЄДРПОУ 37912002), та постачання вказаного вугілля з ТОВ «Електросталь», ПКВКП «Полтава паливо», КП «Фірма «Азовбуд матеріали». Однак обсяг придбання вугілля даної марки за вказаний період не відповідає обсягом його поставки ПКВКП «Полтава паливо» для потреб КЕВ м. Полтави, а доставки до паливних складів відбувалась не вантажним автотранспортом, як це вказано в наданих на перевірку документах, а залізничними вагонами зі станцій Запоріжжя-вантажне, Мудрьона, Легендарна, Маневичі, Новоградівка, та отримувачем вантажу вказано ПКВКП «Полтава паливо» з відвантаженням на залізничних станціях Миргород та Полтава-Київська.

Досудовим розслідуванням встановлено, що аналізом руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Асгард Мега Груп», відкритому в АТ «Укрсиббанк» встановлено, що всі кошти, отримані ТОВ «Асгард Мега Груп» в якості оплати та передплати за поставку вугілля, в т.ч. отримані від Полтавського обласного комунального виробничо комерційного підприємства «Полтава паливо» у подальшому перераховувались на рахунок ТОВ «БК Афіна» (36431774) в якості безвідсоткової фінансової допомоги, а потім в тому ж обсязі надходили на рахунок № НОМЕР_1 ТОВ «Асгард Мега Груп», відкритому в АТ «Укрсиббанк» в якості фінансової допомоги від засновників ОСОБА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ; ОСОБА_2 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ; ОСОБА_3 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 з метою ухилення від сплати податків.

Також, згідно відомостей з відкритих сервісів Мінюсту, ТОВ «БК Афіна» (36431774) зареєстровано за тією ж адресою, що і ТОВ «Асгард Мега Груп» м.Запоріжжя, вул.Базова, МСП-636, 9-а, засновником є ОСОБА_3 , ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , а директором ОСОБА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , який є директором і ТОВ «Асгард Мега Груп».

З метою здобуття доказів вини службових осіб ПОКП «Полтава паливо»,Квартирно-експлуатаційноговідділу м.Полтави,ТОВ «АсгардМега Груп»,а такожотримання інформаціїщодо прибутків,операцій,фактичної роботипідприємства взагалі,необхідно отриматитимчасовий доступдо документів,що містятьсяу Олександрівськомууправлінні ум.ЗапоріжжіГУ ДФСу Запорізькійобласті за адресою: 69063, м. Запоріжжя, вул. Дніпровська,34.

Враховуючи вищевикладене та те, що іншим шляхом неможливо отримати достовірну інформацію про податкову звітність підприємства, а також господарських операцій, які проводились службовими особами підприємства, що має суттєве значення для своєчасного і якісного документування вказаного кримінального правопорушення, а інформація доступна лише Олександрівському управлінні у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області, а саме реєстраційної справи ТОВ «БК Афіна» (36431774),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі додатку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплату єдиного податку та ЄСВ, податку на прибуток підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ «БК Афіна» (36431774), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з 01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби та вказана інформація може бути використана, як доказ у кримінальному провадженні, постала необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження зазначених вище даних.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Начальник відділу Павленко-Слив`як ОСОБА_4 у судове засідання не з`явилася, надіслала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохала розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання.

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2ст.131КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є Згідно п. 5 ч. 2ст.131КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом установлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження внесене 03.05.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170690000024, за ч.3 ст.191 КК України.

Відповідно до п.п.5, 6 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначаються:значення речейі документівдля встановленняобставин укримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дані вимоги прокурором у клопотанні не виконано.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про відсутність в матеріалах клопотання достатніх даних вважати, що в матеріалах, до яких планується доступ, а саме:реєстраційної справи ТОВ «БК Афіна» (36431774),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі додатку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплату єдиного податку та ЄСВ, податку на прибуток підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ «БК Афіна» (36431774), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби, які перебувають у володінні Олександрівського управлінні у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: 69063, м. Запоріжжя, вул. Дніпровська,34,тимчасовий доступ до якої прохає надати слідчий, міститься інформація, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У клопотанні не міститься жодних належних доказів відношення вказаного підприємства до кримінального провадження, в рамках якого начальник відділу звернулась до суду з даним клопотанням.

Також начальником відділу в клопотанні не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, що є обов`язковим у відповідності до ч.6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити за недоведеністю.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції Павленко-Слив`як Г.В. погодженого прокурором військової прокуратури Полтавського гарнізону Кулакевич С.В. про тимчасовийдоступ доречей ідокументів укримінальному провадженні внесеному03.05.2018до Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№42018170690000024,за ч.3ст.191КК України,які перебуваютьу володінніОлександрівського управлінніу м.ЗапоріжжіГУ ДФСу Запорізькійобласті заадресою:69063,м.Запоріжжя,вул.Дніпровська,34 а саме до реєстраційної справи ТОВ «БК Афіна» (36431774),податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі податковий звіт про використання коштів неприбуткових установ та організацій, деклараціях з податку на додану вартість (у тому числі додатку № 5 до декларації з розшифровками контрагентів), відомості про сплату єдиного податку та ЄСВ, податку на прибуток підприємства, формах 1ДФ, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2016 по 01.10.2018; інформації щодо наявності відкритих розрахункових рахунків у банківських установах; у матеріалах перевірок ТОВ «БК Афіна» (36431774), а саме: комплексних документальних перевірках та камеральних перевірках суб`єкта господарювання, документальних позапланових виїзних перевірках з 01.01.2016 по 01.01.2019, актах та додатках до них, довідках, висновках, схемах, отриманих оригіналах та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписках, проведених працівниками податкової інспекції з01.01.2016 по 01.01.2019, а також відомості щодо IP-адрес, з яких направлялись податкова звітність до органів Державної фіскальної служби відмовити.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Савченко