Ухвала суду № 85658588, 14.11.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/16747/19

Провадження № 1-кс/263/8470/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Соловйов О.Л., при секретарі Лопатнюк К.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32019050000000040 від 21.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32019050000000040 від 21.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) у період з 01.01.2015 по теперішній час, здійснюючи будівельно-монтажні роботи по обладнанню оптико волоконним зв`язком промислових підприємств ТОВ «Агенція Безпеки» (ЄДРПОУ 39892308), ТОВ «Метінвест-Промсервіс» (ЄДРПОУ 39641616), ТОВ «Охоронний Холдінг» (ЄДРПОУ 38143880), ТОВ «Науково-виробнича фірма «АВТ-Пром» (ЄДРПОУ 32717395), ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), ПАТ «Укртелеком» Київська міська філія, ПАТ «Єнакієвський металургійний завод» (ЄДРПОУ 191193), ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191023), ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191000), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 190977), не включив до складу доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості по реалізованим довгостроковим векселям підприємствам ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378) та включив до складу витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість суми по безтоварним операціям, проведеними з СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що діяльність ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) пов`язана із отриманням послуг мінімізації від «фіктивних» підприємств шляхом проведення безтоварних операцій щодо придбання послуг з виконання монтажу систем відео спостереження, розвитку мережі доступу, проведеними з СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості».

Сплачені на розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств кошти використовувались для подальшої конвертації та підвищення матеріального положення керівника ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137). У ході аналізу фінансово-господарських операцій було встановлено, що з метою маскування самостійного виконання послуг щодо будівництва споруд електропостачання та телекомунікацій, протягом з 01.01.2015 по 31.08.2018 ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) документально оформлено низку безтоварних господарських операцій з СГД «транзитно конвертаційної групи», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760).

Так, оглядом Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено наявність ряду ухвал слідчих суддів стосовно всіх контрагентів ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760). Таким чином, у провадженні органів досудового розслідування перебувають кримінальні провадження, щодо вказаних вище суб`єктів підприємництва, а також суб`єктів підприємницької діяльності, яким останні формують податковий кредит.

Проведеним досудовим розслідуванням кримінального провадження, та згідно статистичної картки ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» та інформації від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що підприємство використовувало в своїй діяльності в період з 01.01.2015 по теперішній час використовують у фінансово-господарській діяльності банківські рахунки:

-№ НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), які відкрито в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001).

Крім того, при відкритті рахунку службовими особами ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, підтверджують факти зняття готівкових грошових коштів, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, виникла необхідність у вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування,а такожу зв`язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення в подальшому судово-економічної та почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оригінали вказаних документів перебувають у володінні АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доведення причетності службових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України слідчий просить отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

Слідчий до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, на задоволенні клопотання наполягав.

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю. Таким чином доступ до вищезазначених речей та документів з можливістю їх вилучення, можливо отримати лише в порядку заходу забезпечення кримінального провадження (тимчасового доступу до речей та документів), визначеному ст. ст. 159-165 КПК України, який може бути застосований не інакше, як на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що вказані документи можуть бути використані як доказ та матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування у даному провадженні є нагальна потреба в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32019050000000040 від 21.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Рамазанову Роману Олеговичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Туру Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Карлікову Сергію Євгеновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Залівчему Євгену Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Ларіну Олексію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Арбузову Артему В`ячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Подсікера Сергію Семеновичу або уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території

до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні, АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме:

?Роздруківки (звіту)про рухгрошових коштівміж ПП«Фастком Україна»(ЄДРПОУ33504137)та ТОВ«Агенція Безпеки» (ЄДРПОУ39892308),ТОВ «Метінвест-Промсервіс»(ЄДРПОУ39641616),ТОВ «ОхороннийХолдінг» (ЄДРПОУ38143880),ТОВ «Науково-виробничафірма «АВТ-Пром»(ЄДРПОУ32717395),ПАТ «АрселорМіттал КривийРіг» (ЄДРПОУ24432974),ПАТ «Укртелеком»Київська міськафілія,ПАТ «Єнакієвськийметалургійний завод»(ЄДРПОУ191193),ПАТ «Північнийгірничо-збагачувальнийкомбінат» (ЄДРПОУ191023),ПАТ «Південнийгірничо-збагачувальнийкомбінат» (ЄДРПОУ191000),ПАТ «Центральнийгірничо-збагачувальнийкомбінат» (ЄДРПОУ190977),ТОВ «ПКФЛОКОС» (ЄДРПОУ36168746),ТОВ «Промдонмеханізація»(ЄДРПОУ35514519),ТОВ «Донтехспецбуд»(ЄДРПОУ38220378),ТОВ «СілтонЛТД» (ЄДРПОУ41142803),ТОВ «СлімКомпані» (ЄДРПОУ41570314),ТОВ «Технобуд Поліс»(ЄДРПОУ39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760) за період з 01.01.2015 по теперішній час на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуваннямповної назвиучасників фінансовихоперацій таїх реквізитів,кодів ЕДРПОУ,номерів рахунків,МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам: № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), що належать ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137).

?Оригінали документів, наданих в банк для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку;оригіналів справи зюридичного оформленнярахунку:реєстраційні документи підприємства, договірпро обслуговуваннябанківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, накази про призначення службових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадовихосіб тавідбитків печатки,реєстраційні документипідприємства;доручення на зняття готівки тадоручення направо розпоряджатиськоштами, чеки на зняття готівки, об`явки про зачислення готівки з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

?Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137): № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов`язати службових осіб АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені їх копії та копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Обов`язок із збереження указаних документів покласти на слідчого у кримінальному провадженні, а контроль на прокурора, який здійснює процесуальне керівництво.

Після проведення експертизи вилучені документи підлягають обов`язковому поверненню до органу, в якому такі вилучені.

Ухвала оскарженнюне підлягає.

Слідчий суддя: О.Л.Соловйов