Ухвала суду № 85655088, 14.11.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення
14.11.2019
Номер справи
203/2920/19
Номер документу
85655088
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 203/2920/19

1-кс/0203/1258/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Луценка Анатолія Миколайовича, про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019041650000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні забезпечується прокуратурою Дніпропетровської області.

В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, в АТ «Банк Кредит Дніпро» щодо юридичного оформлення рахунків ТОВ «Меттрейд», документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, з можливістю їх вилучення.

Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом проведення службовими особами ТОВ «Гранд-Металіка» при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 17.05.2018 по 07.02.2019, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ряду фінансово-господарських операцій без відображення їх у податковому обліку, тим самим умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 26.07.2018 по 07.02.2019 з рахунків ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240) відкритих в ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) та ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526), знято кошти готівкою на загальну суму 26,42 млн. грн. в якості виплати коштів через POS – термінал та видачі готівки для закупівлі металобрухту. Фактичним одержувачем готівки з рахунків ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240), виступав директор підприємства.

Джерелами коштів знятих готівкою з рахунків відкритих ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240) в ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), ПАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) та ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526) були кошти, отримані з рахунків групи підприємств в тому числі з рахунків ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594) відкритих у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) в якості оплати за товари та за металобрухт.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів, а саме на рахунок ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240) є важливим доказом не сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб службовими особами ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594).

З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594), для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) 14.12.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), 14.12.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), по яким перераховувались кошти, на розрахункові рахунки СПД-контрагентів, в тому числі на рахунки ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240) про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» та які в подальшому були зняті готівкою службовими особами ТОВ «Гранд-Металіка» (код ЄДРПОУ 42079240).

Документи по юридичному оформленню вказаних рахунків є необхідними для перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення.

Зазначені докази є можливим отримати лише шляхом тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «Банк Кредит Дніпро» та складають банківську таємницю.

З урахуванням вищенаведеного, оскільки надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків у значних розмірах, тобто використання вказаних документів як доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Разом з тим, слідчий у своєму клопотанні просив надати право тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32019041650000021. Проте, згідно витягу з ЄРДР слідчим, який здійснює досудове розслідування, зазначено лише Луценка А.М., копії постанови про створення слідчої групи у кримінальному провадженні до матеріалів клопотання також долучено не було. Враховуючи вищезазначене, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у задоволенні клопотання в частині надання права тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32019041650000021, надавши право такого доступу слідчому Луценку Анатолію Миколайовичу та прокурору у кримінальному провадженні Меладзе Іллі Теймуразовичу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Луценка Анатолія Миколайовича, про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська 32), а саме:

-завірені належним чином копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594) рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-завірені належним чином копії документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-копії протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594);

-завірені належним чином копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ «Меттрейд» (код ЄДРПОУ 42146594), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати підприємство надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів надати слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції Луценку Анатолію Миколайовичу, прокурору у кримінальному провадженні молодшому раднику юстиції Меладзе Іллі Теймуразовичу, співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України по даному кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак

Часті запитання

Який тип судового документу № 85655088 ?

Документ № 85655088 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85655088 ?

Дата ухвалення - 14.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85655088 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85655088 ?

В Кіровський районний суд м. Дніпропетровська
Попередній документ : 85655087
Наступний документ : 85655090