Ухвала суду № 85646395, 13.11.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/15378/19

Справа № 760/31053/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Київ Тимченко К.І., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000443 від 12.06.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до висновку експертного дослідження від 21.05.2019р. № 21/05-2 встановлено, що службові особи ТОВ «Файний Друк Продакшн» (код 38603344), зареєстрованого у м. Києві, використовуючи реквізити транзитного підприємства ТОВ «Конкіст» (код 41644239), у період серпня-листопада 2018 року ухилились від сплати податків шляхом перерахування грошових коштів на підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Роквел Груп» (код 40998870), ТОВ «Бенефіт Партнер» (код 42186364), ТОВ «Вейв Контракт» (код 42216362), ТОВ «Апарт Маркет» (код 42194674), ТОВ «Брінг Трейд Інвест» (код 42346561), ТОВ «Гешефт Фінанс» (код 42198747), ТОВ «Магнето Стар» (код 42271308), ТОВ «Фокус Десіжн» (код 42201974), ТОВ «Карат Постач» (код 42236436), ТОВ «Нобильт Люкс» (код 42272448), ТОВ «Агремант Постач» (код 42236389), ТОВ «Сталтек» (код 42051529), ТОВ «Квінтед» (код 42051644), ТОВ «Адлер Люкс» (код 42198904), ТОВ «Трейдфлеш» (код 39901537), ТОВ «Тескомпані» (код 42221534), ТОВ «Торгтайм» (код 41857608), ТОВ «Креалюкс» (код 42221414), ТОВ «Софтпром» (код 41662022), ТОВ «Інет Сейлс» (код 42201817), ТОВ «Діаріс Пром» (код 42202249), ТОВ «Аксант» (код 41650635), ТОВ «Будклассік» (код 39938525), ТОВ «Екотехноком-Сіті» (код 39992734), ТОВ «Авіф-Аеро» (код 39997952), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 720 793 грн., що є особливо великим розміром.

В ході відпрацювання ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» та проведення аналізу баз даних ДФС України встановлено, що в період 2018р. підприємство придбало у ТОВ «Конкіст» (код 41644239, ДПІ 2650) папір, клей, проявник, картон, ізопропиловий спирт, фарбу та рулонну плівку на загальну суму 30 047 196 грн., в тому числі ПДВ - 5 007 866 грн. Разом з тим, ТОВ «КОНКІСТ» (не має власних активів, в податковій звітності зазначає кількість працюючих - 3 особи) купівлю зазначених товарів в податкових накладних формує від 26 СГД з ознаками «фіктивності».

Крім того, в ході досудового розслідування допитано в якості свідків директорів ТОВ «Бенефіт Партнер» (код 42186364), ТОВ «Адлер Люкс» (код 42198904), ТОВ «Гешефт Фінанс» (код 42198747) про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності товариств. Службові особи ТОВ «Вейв Контракт» (код 42216362) та ТОВ «Брінг Трейд Інвест» (код 42346561), які показали, що зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду.

Також, встановлено, що ТОВ «КОНКІСТ» (код 41644239) останнього разу звітувало до контролюючих органів в березні 2019р., наразі свою діяльність припинило. Новим постачальником товару ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» з номенклатурою: папір, клей, проявник, картон, ізопропиловий спирт, фарбу та рулонну плівку, являється новостворене товариство ТОВ «ТОЛІОС» (код 42680770).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТОЛІОС» (код 42680770) являється правонаступником ТОВ «КОНКІСТ» (код 41644239). Вказане товариство також здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), при цьому придбання товарно-матеріальних цінностей здійснюється у ризикових суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ІНТЕКС СМАРТ» (код 42869876), ТОВ «ЛІТОКС ПЛЮС» (код 42550482), ТОВ «НОМЕК ПОСТАЧ» (код 42872339), ТОВ «ОРХУС ПАРТНЕР» (код 42187248), ТОВ «ФЬЮЖН МАРКЕТ» (код 42202056), ТОВ «УКРТОРГ ПЕРСПЕКТИВА» (код 42197853), ТОВ «Діаріс Пром» (код 42202249), ТОВ «Кертас Інвест» ( код 41899281), ТОВ «Пірворк» (код 42050174), ТОВ «Волт Десіжн» (42617819), ТОВ «Айонік» (код 42617557) та інші.

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідків директорів ТОВ «Айонік» (код 42617557), , ТОВ «Волт Десижн» (42617819) про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності товариств. Крім цього допитано як свідка керівника ТОВ «ІНТЕКС СМАРТ» (код 42869876), який повідомив, що зареєстрував товариство за грошову винагороду.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТОЛІОС» (код 42680770) є «правонаступником» ТОВ «КОНКІСТ» (код 41644239), а злочин вчинений службовими особами ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344) - триваючим.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб`єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) відкритий рахунок в українській гривні № НОМЕР_3 від 14.03.2013р., № НОМЕР_4 від 14.03.2013р., який використовує ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), № НОМЕР_1 від 23.04.2019р., № НОМЕР_5 від 23.04.2019р., які використовує ТОВ «ІНТЕКС СМАРТ» (код 42869876), № НОМЕР_2 від 26.03.2019р., № НОМЕР_6 від 26.03.2019р., які використовує ТОВ «НОМЕК ПОСТАЧ» (код 42872339).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, та містять відомості щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_3 від 14.03.2013р., № НОМЕР_4 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), № НОМЕР_1 від 23.04.2019р., № НОМЕР_5 від 23.04.2019р., які використовує ТОВ «ІНТЕКС СМАРТ» (код 42869876), № НОМЕР_2 від 26.03.2019р., № НОМЕР_6 від 26.03.2019р., які використовує ТОВ «НОМЕК ПОСТАЧ» (код 42872339), за період з 2018р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Тимченко К.І. не з`явилася, проте 13.11.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Тимченко К.І. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_3 від 14.03.2013р., № НОМЕР_4 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, які містять відомості щодо банківських рахунків № 26008640169 від 23.04.2019р., № НОМЕР_5 від 23.04.2019р., які використовує ТОВ «ІНТЕКС СМАРТ» (код 42869876) та № НОМЕР_2 від 26.03.2019р., № НОМЕР_6 від 26.03.2019р., які використовує ТОВ «НОМЕК ПОСТАЧ» (код 42872339), оскільки слідчим в клопотанні не доведено слідчому судді, що дана інформація перебуває у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) та може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до інформація щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_3 від 14.03.2013р., № НОМЕР_4 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), за період з 2018р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з серпня 2018р. по листопад 2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Київ Тимченко Катерині Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Стойнову Олександру Степановичу, Кравченку Івану Володимировичу, Долоці Рустаму Івановичу, Зеленчуку Володимиру Олеговичу, Заітову Ренату Романовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, та містять відомості щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_3 від 14.03.2013р., № НОМЕР_4 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ «ФАЙНИЙ ДРУК ПРОДАКШН» (код 38603344), за період з серпня 2018р. по листопад 2018р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» банківських операцій по розрахункам рахунків; заяв на зняття грошових коштів, готівки (касових ордерів, чеків, доручень, та інших документів які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами; інформації щодо ІP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації зазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк