Ухвала суду № 85397632, 05.11.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16471/19

1-кс/295/8443/19

УХВАЛА

Іменем України

05.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Білінської Л.С.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуком В.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В. по кримінальному провадженніза №32019060000000031, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів копій документів, які перебувають у володінні АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), АТ "Банк Кредит Днiпро", АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377), АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" (МФО 380281), ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), Чернівецька філія АТ КБ "Приватбанк" (МФО 356282) по банківським рахункам, які відкриті службовими (посадовими) особами ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701).

У клопотанні зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що службові особи ТОВ"Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202, м. Житомир), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість в наслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2156281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 24.06.2019 р. №23/06-30-16-05/41023202 встановлено внесення службовими особами ТОВ «Люксон Компані» завідомо неправдивих відомостей до податкових та бухгалтерських документів з метою приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком, шляхом документального оформлення його використання у власній діяльності, чим занижено суму податку на додану вартість у розмірі 9399357 грн., у тому числі: липень 2018 р. 1885849 грн., жовтень 2018 р. 1853073 грн, листопад 2018 р. 3964262 грн., та грудень 2018 р. 1696172 гривень, завищено від`ємного значення ПДВ у розмірі 690419 грн.

Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 року постачальниками пального для ТОВ"Люксон Компані" є наступні підприємства, а саме: ТОВ "Технологічна Паливна Компанія" (код ЄДРПОУ 39102316), Кам`янець-Подільське ПАТ "Гіпсовик" (код ЄДРПОУ 22986119), ПП "Укрпалетсистем" (код ЄДРПОУ 32285225), ПП "ТАУ-Поділля" (код ЄДРПОУ 33088705), ТОВ "Будмонтажсервiс I" (код ЄДРПОУ 35876701), ТОВ "Поділля Агро Нафта" (код ЄДРПОУ 39276568), ТОВ "Нафтагруп" (код ЄДРПОУ 40949912), ТОВ "Нафтотрейдингінвест" (код ЄДРПОУ 40985657), ТОВ "Євро Пауер" (код ЄДРПОУ 41047794), ТОВ "Нафта-Експрес" (код ЄДРПОУ 41138032), ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329), ТОВ "ІР-ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 42008033), ТОВ "Авераж Захід" (код ЄДРПОУ 42103079), ТОВ "Ойл Продакшн Груп" (код ЄДРПОУ 42214344), ТОВ "Октан ОПТ" (код ЄДРПОУ 42287669), ТОВ "ЄК Трейд" (код ЄДРПОУ 38690573).

Згідно картки платника податків АІС «Податковий блок» встановлено банківські рахунки, які відкриті службовими (посадовими) особами ТОВ «Будмонтажсервіс I» в наступних банківських установах, а саме: АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346): банківські рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), АТ "Банк Кредит Днiпро" (МФО 305749): банківські рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377): банківські рахунки: № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" (МФО 380281): банківські рахунки: № НОМЕР_10 (українська гривня), ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123): банківські рахунки: № НОМЕР_11 (українська гривня), Чернівецька філія АТ КБ "Приватбанк" (МФО 356282): банківські рахунки: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня).

Мотивуючи необхідність здійснення тимчасового доступу, слідчий пояснив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківських установах.

Від слідчого Зічнука В.В. надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1ст.162КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.62Закону України«Про банкиі банківськудіяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною п`ятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи доуваги викладене,слідчий суддядійшов висновку,що слідчимдоведено необхідністьотримання доступудо документів,оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та надати дозвіл на вилучення копій документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Зінчуку Віталію Віталійовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Вороб`ю Володимиру Миколайовичу, заступнику начальника відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Тищику Віталію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Левченку Сергію Матвійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Здоті Ярославу Валерійовичу, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ЗінчукомВ.В. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним засвідчених копій документів, які перебувають у володінні АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), АТ "Банк Кредит Днiпро", АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377), АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" (МФО 380281), ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), Чернівецька філія АТ КБ "Приватбанк" (МФО 356282) по банківським рахункам, які відкриті службовими (посадовими) особами ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701), а саме:

- АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) по банківських рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня),

- АТ "Банк Кредит Днiпро" (МФО 305749) по банківських рахунках: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня),

- АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377) по банківських рахунках: № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня),

- АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" (МФО 380281): банківські рахунки: № НОМЕР_10 (українська гривня),

- ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123) по банківських рахунках: № НОМЕР_11 (українська гривня),

- Чернівецька філія АТ КБ "Приватбанк" (МФО 356282) по банківських рахунках: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня):

документів по юридичному оформленню (відкриттю) вказаних банківських рахунків: заяви про відкриття рахунку, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - власника, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів; в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді (в форматі EXEL) й на паперовому носії за період часу з 01.01.2018 р. по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку/ картки про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали до 05.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман