Ухвала суду № 85338379, 31.10.2019, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
31.10.2019
Номер справи
265/7410/19
Номер документу
85338379
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/7410/19

Провадження № 1-кс/265/4146/19

У Х В А Л А

31 жовтня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Федорової А.С., прокурора Лісодід В.О., розглянувши клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Лісодід В.О. про дозвіл на проведення обшуку, подане у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Лісодід В.О. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке є юридичною адресою ТОВ «ЕТС» код 24308872 та розташоване за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з метою відшукання та вилучення предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Дозвіл на проведення обшуку просить надати прокурорам, слідчим, що входять до складу групи прокурорів та слідчих у даному кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018050000000542 від 30.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених.2 ст. 364, ст. 212 ч. 3 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області.

Під час розслідування, крім іншого встановлено, що посадові особи правоохоронних та контролюючих органів, за попередньою змовою з представниками комерційних структур, сприяють здійсненню митного оформлення імпорту товарів по митним деклараціям, що містять недостовірні відомості, які впливають на нарахування митних платежів.

За результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності основних підприємств - імпортерів будівельної техніки та запчастин до неї, а саме: ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872), ТОВ «ЕТС-КИЇВ» (код ЄДРПОУ 39482580), ТОВ «ВЕСТ ІСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41275867), загальне керівництво якими здійснює один з засновників зазначених підприємств - ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), встановлено, що штучне завищення податкового кредиту та витрат за рахунок оприбуткування імпортних товарів від сумнівних СГД у період з січня 2016 по теперішній час здійснювалось виключно через ТОВ «ЕТС». Так, посадовими особами ТОВ «ЕТС» у період 2016 - 2019 років, через пов'язану компанію - нерезидента «ARAX SPEDITIONS-, HANDELS-, BERATUNGS-AGENTUR GMBH» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснені ризикові операції з придбання імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів у ряду СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», перелік яких наведений у клопотанні, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

Вказане правопорушення підтверджується дослідженням управління по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872. У зв'язку з чим, загальна сума несплати до Державного бюджету України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «ЕТС» у період з 01.01.2016р. по теперішній час із урахуванням проведеного дослідження від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872 та аналізу становить понад 5 млн. грн.

Проведеним аналізом джерела поставлених імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів на адресу ТОВ «ЕТС» у період січня 2016р. - червня 2019р. сумнівними СГД встановлено підміну номенклатури товару та відсутність фактичного джерела поставлених імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів на адресу ТОВ «ЕТС».

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «ЕТС» (код 24308872), є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей ті інших документів.

Юридичною адресою ТОВ «ЕТС» є: АДРЕСА_1. За даною адресою також зареєстровані інші підприємства ОСОБА_4: ТОВ «ВЕСТ ІСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41275867) та ТОВ «СОЛЛІ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 24167590). Дана адреса використовується рядом компаній, пов'язаних із керівником ТОВ «ЕТС», у якості юридичної та поштової адреси. За даною адресою знаходиться частина первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» та листування, які надійшли поштою.

На підставі викладеного, первинні документи ТОВ «ЕТС» (код 24308872), бухгалтерська та інша звітність повинна безпосередньо зберігатися посадовими особами підприємства у службових приміщеннях.

Згідно інформації, яка міститься у Державному реєстрі прав власності на нерухоме майно, приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1). Фактично використовується ТОВ «ЕТС» (код 24308872) в якості юридичної адреси та поштової адреси підприємства.

Таким чином, враховуючи те, що відповідно до ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.364КК України є тяжкими, з метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчинених кримінальних правопорушень, одержання доказів, перевірки показань свідків, встановлення осіб, які причетні до їх вчинення, а також осіб, яким відомі обставини досліджуваних злочинів, вилучення документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення після їх вилучення в оригіналах ревізій, податкових перевірок, судових експертиз, та зважаючи на достатні підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1, за місцем юридичної та поштової адреси ТОВ «ЕТС» (код 24308872), можуть знаходитись оригінали первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» (код 24308872) по взаємовідносинам з пов'язаною компанією - нерезидентом ARAX SPEDITIONS-, HANDELS-, BERATUNGS-AGENTUR GMBH та іншими підприємствами, прокурор просить дозволити проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, за місцем юридичної та поштової адреси ТОВ «ЕТС» (код 24308872), де можуть знаходитися речі, документи, комп'ютерна техніка, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази для доведення вини осіб, причетних до вчинення вказаних злочинів.

У судовому засіданні прокурор Лісодід В.О. клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених.2 ст. 364, ст. 212 ч. 3 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області.

Згідно інформації, що міститься у Державному реєстрі прав власності на нерухоме майно та витягу бази даних ДПІ, приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та використовується в якості юридичної та поштової адреси ТОВ «ЕТС».

Додані до клопотання докази дають підстави вважати, що у вказаному приміщенні, яке фактично використовується в якості юридичної адреси ТОВ «ЕТС» можуть знаходитись речі, документи, комп'ютерна техніка, що мають доказове значення для встановлення об'єктивної істини та доказування по кримінальному провадженню, а також необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та мають доказове значення для досудового розслідування.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для проведення обшуку приміщення, яке є юридичною адресою ТОВ «ЕТС» код 24308872 за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Однак слідчий суддя зауважує, що відповідно до п.7 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв'язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Відповідно до пункту 6 частини другої статті 235 КПК України ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні про проведення обшуку з метою відшукання, виявлення та вилучення «інших предметів та документів», є неконкретизованими, та дозвіл на їх вилучення надано бути не може.

Враховуючи вищезазначене, слідчий суддя надійшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Лісодід В.О. про дозвіл на проведення обшуку, подане у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Дозволити прокурорам управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Лісодіду Валерію Олеговичу, Самойленку Ігорю Анатолійовичу, Стризі Маргариті Миколаївні, Шалаті Артему Віталійовичу, Лимарєву Євгену Олександровичу, Абрамову Володимиру Івановичу, Неминущему Олександру Валерійовичу, Стьобіну Дмитру Валерійовичу, Борисевичу Миколі Володимировичу, Снігур Анні Леонідівніта заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу; заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику Олександру Володимировичу; заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Покідіну Валерію Валерійовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу;старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу; старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу;старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу;слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу;старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу;старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Табатадзе Тамарі Ясоновні;старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Брусленко Руслану Валерійовичу;старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні;старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренко Микиті Олександровичу;слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу;старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліціїКолікову Миколі Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліціїКурганській Шаміран Яківні; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліціїКононенко Владиславу Юрійовичу; старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Орловському Артуру Ігоровичу проведення обшуку приміщення, яке є юридичною адресою ТОВ «ЕТС» код 24308872 розташоване за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та фактично використовується ТОВ «ЕТС» в якості юридичної та поштової адреси підприємства, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» (код 24308872) по взаємовідносинам з пов'язаною компанією - нерезидентом ARAX SPEDITIONS-, HANDELS-, BERATUNGS-AGENTUR GMBH, ТОВ «ДЕЛАЙН ЮА» (код ЄДРПОУ 37868488), ТОВ «АГРАРНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 38612558), ТОВ «ПАНОРАМА-СКАЙ» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «СПЕЦАВІАКОНТРАКТ» (код ЄДРПОУ 39704670), ТОВ «ТУРБО СІТІ» (код ЄДРПОУ 39714338), ТОВ «АГРОФЛЕКСГРУП 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «НОРДІН» (код ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «МИКБУДСНАБ» (код ЄДРПОУ 39787359), ТОВ «ЛОНГ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39876252), ТОВ «САЙРЕЗ» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «АЙРЕСС» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «РОСТОН» (код ЄДРПОУ 39904166), ТОВ «АНІТАС» (код ЄДРПОУ 39913359), ТОВ «ФЛЕШКОРП» (код ЄДРПОУ 39922253), ТОВ «БУДКОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971667), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АРТІК» (код ЄДРПОУ 40015494), ТОВ «СТАРБУД ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ-СПЕЙС» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «ЛОРДФІЛК» (код ЄДРПОУ 40103941), ТОВ «ДЕЛАЙЗ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 40104133), ТОВ «ЕПИКА КЛАБ» (код ЄДРПОУ 40105383), ТОВ «ЛЕКС БРАНЧ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (код ЄДРПОУ 40151377), ТОВ «ІНТЕР ПРОДЖЕКТ» (код ЄДРПОУ 40251981), ТОВ «СТАНДАРТ ЕВОЛЮШН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40336085), ТОВ «ОПТІМА ПЛАС» (код ЄДРПОУ 40385106), ТОВ «ІНФО АГРО СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40404008), ТОВ «ДРОНТОН» (колишня назва - ТОВ «ВЕСТ ФОРТ ЛТД», код ЄДРПОУ 40426938), ТОВ «ТЕХСНАБПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40469133), ТОВ «ЕМІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40529396), ТОВ «ВАНТАЖТРАНСПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 40625388), ТОВ «САНДЕРС КЕПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 40925996), ТОВ «ВІЗА ЕНЕРДЖИ» (колишня назва - ТОВ «МАЕРС», код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «ДОСТА» (код ЄДРПОУ 41041043), ТОВ «АЛЬТОС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «ХОРСЕН» (код ЄДРПОУ 41065111), ТОВ «СТРОЙТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41095335), ТОВ «ВОРК ТАУН» (код ЄДРПОУ 41135162), ТОВ «ЕМСІС» (колишня назва - ТОВ «ВЕСТ ТОРГ ГРУП», код ЄДРПОУ 41135466), ТОВ «КАБЕЛЬТОРГ» (код ЄДРПОУ 41159335), ТОВ «УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 41183279), ТОВ «ФІРМА «МІРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 41195478), ТОВ «ОПТИМА ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41305220), ТОВ «ДЕЛЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 41345661), ТОВ «КРІОН ПЛАС» (код ЄДРПОУ 41375675), ТОВ «ВЕЙК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41377599), ТОВ «МІЛОУС» (код ЄДРПОУ 41448671), ТОВ «АСКАЛІЯ» (код ЄДРПОУ 41461837), ТОВ «ВЕЛІНГ ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 41523573), ТОВ «КНУТЕСТ» (код ЄДРПОУ 41598256), ТОВ «РІМЕЙКО» (колишня назва - ТОВ «ФІРМА «ТАВР», код ЄДРПОУ 41616086), ТОВ «МИЛАВИЦА» (код ЄДРПОУ 41706750), ТОВ «ТРЕЙД ЮНИОН» (код ЄДРПОУ 41716858), ТОВ «КАССІС АВ» (колишня назва - ТОВ «СЕРТЕКС ПЛЮС», код ЄДРПОУ 41717940), ТОВ «АРКВЕСТ» (колишня назва - ТОВ «ІНВЕСТІОН СЕРВІС», код ЄДРПОУ 41780216), ТОВ «АРТІУС САЙД» (код ЄДРПОУ 41825377), ТОВ «ЮНЕСКА ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (код ЄДРПОУ 42099466), ТОВ «БРУТЕКС» (код ЄДРПОУ 42101569), ТОВ «ТОТАЛ ЕНЕРДЖІК» (код ЄДРПОУ 42209674), ТОВ «КАССІС СТОР» (колишня назва - ТОВ «АСТОР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42465303), за період з 01.01.2016 по час винесення ухвали, у тому числі: договорів з додатками, контрактів, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, супровідних документів до ТМЦ про їх походження та якість, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, документів складського обліку та відпуску ТМЦ зі складу, карток та журналів складського обліку, актів-вимог, накладних-вимог на відпуск, актів інвентаризації активів та зобов'язань підприємства, реєстрів приймання-здачі документів, інвентаризаційних описів товарно-матеріальних цінностей, відомостей обліку матеріалів на складі, прибуткових та видаткових ордерів, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку), податкової звітності, а також печаток та штампів суб'єктів господарської діяльності не пов'язаних з ТОВ «ЕТС» (код 24308872), чорнових записів, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку, мобільних телефонів, коштів які не обліковані та використовуються у тіньовому обігу або походження яких не встановлено, та предметів та документів пов'язаних з імпортом та реалізацією запчастин Volvo.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - з 31 жовтня 2019 року по 30 листопада 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Гноєвой С.С.

Часті запитання

Який тип судового документу № 85338379 ?

Документ № 85338379 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85338379 ?

Дата ухвалення - 31.10.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85338379 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85338379 ?

В Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя
Попередній документ : 85338376
Наступний документ : 85338380