Ухвала суду № 85330886, 25.07.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10503/19

1-кс/295/5484/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Ковальчук М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000023 від 26.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України заступником начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2017-2018 у наслідок проведення фінансово - господарських операцій пов`язаних з придбанням великої рогатої худоби у підприємства з ознаками фіктивності ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265, м. Київ, пр-т Маяковського, буд. 26 Д), ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт №180/06-30-13-05/2900123591 від 12.03.2019 року про проведення документальної планової виїзної перевірки фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 , з питань дотримання податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2018.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що відповідно до інформаційних баз ДФС України встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки: ЖИТОМИР.РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" М.ЖИТОМИР (МФО 311744) - № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (долар США); № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (українська гривня); АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 300335) - № НОМЕР_8 (українська гривня); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) - № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (долар США). ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265) в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки: АБ "УКРГАЗБАНК" ( МФО 320478) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 (українська гривня); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) - № НОМЕР_15 (українська гривня); ХМЕЛ.Ф.АТКБ "ПРИВАТБАНК, М.ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ (МФО 315405) - № НОМЕР_16 (українська гривня); АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880) - № НОМЕР_17 (українська гривня).

Крім того слідчий вказав, що в ЖИТОМИР.РУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК"М.ЖИТОМИР, АТ "Райффайзен Банк Аваль", АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI, АБ "УКРГАЗБАНК", ХМЕЛ.Ф.АТКБ "ПРИВАТБАНК, М.ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ, АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у зазначених банківських установах, де відкрито та обслуговується рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП «Генезіс ХХІ» та ФОП ОСОБА_1 , тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, вказавши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відомості, які можуть становити банківську таємницю, згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що банківська документація, яка знаходиться у володінні вищеперерахованих банківських установах, де відкрито та обслуговується рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП «Генезіс ХХІ» та ФОП ОСОБА_1 , тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Перевишко Л.О. та особам, які будуть діяти за дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ: ЖИТОМИР.РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" М.ЖИТОМИР (МФО 311744) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (долар США); № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (українська гривня) для ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 );

АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 300335) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків: № НОМЕР_8 (українська гривня) для ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ); АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (долар США) для для ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ); № НОМЕР_15 (українська гривня) для ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265); АБ "УКРГАЗБАНК" ( МФО 320478) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 (українська гривня) ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265); ХМЕЛ.Ф.АТКБ"ПРИВАТБАНК,М.ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ (МФО 315405) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків: № НОМЕР_16 (українська гривня) ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265); АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків: № НОМЕР_17 (українська гривня) ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265), а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 2017-2018; обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали до 24.08.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова