Постанова № 85255669 від 05.09.2019 , Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 05.09.2019

Справа № 334/5842/19

Провадження № 3/334/1425/19

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМУКРАЇНИ

05 вересня 2019 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Гнатюк О.М., за участю представника Запорізької митниці ДФС Герега К., розглянувши матеріали, які надійшли від Запорізької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ст. 484 Митного кодексу України,

в с т а н о в и в :

17.04.2019 року до Запорізької митниці ДФС надійшов лист Мелітопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області від 16.04.2019 року № 2892/60-6/2019 (вх. № 973/92-23 від 17.04.2019) з матеріалами кримінального провадження № 42018081280000149 від 18.02.2019 року.

За результатом вивчення отриманого матеріалу встановлено, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42018081280000149 від 18.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Фоміна В.А. від 21.003.2019 року було проведено 27.03.2019 року обшуки в магазині «МФУД» («MFOOD»), що розташований за адресою: Запорізька область, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 Перемоги, 13/1 та в магазині «МФУД» (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), що розташований за адресою: Запорізька АДРЕСА_1 . АДРЕСА_3 .

Під час проведення обшуку було виявлено та вилучено алкогольні напої іноземного виробництва у кількості 196 скляних пляшок об`ємом 184 л., 1 картонна упаковка об`ємом 3 л., на яких були відсутні марки акцизного податку України встановленого зразка. Співробітниками поліції разом з матеріалами досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42018081280000149 від 18.02.2019 року було передано в Запорізьку митницю ДФС алкогольні напої іноземного виробництва, на яких були відсутні марки акцизного податку України встановленого зразка, які були вилучені під час проведення 27.03.2019 року обшуку, а саме:

вино «Fontenovella Vino Spumante Blut» - 10 скляних пляшок об`ємом 0,75л.;

коньяк «Сourvoisier Le Voyage de Napoleon *V*S* - 1 cкляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Maker`s Mark» - 1 cкляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Lauder`s Oloro Cask» - 1 cкляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «Rondel Blue Cava Blut» - 1 cкляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Rondel Blue» - 1 cкляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Rondel Oro» - 1 cкляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Iluna Vino Blanco» - 2 cкляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Iluna Medium Sweet Semidulce» - 2 cкляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Margues de las Alcuras» - 1 cкляна пляшка об`ємом 0,75л.;

бренді «Imperator Napoleon» - 1 cкляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Jim Beam Honey» - 1 cкляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Lauder`s Orehibald Lander&Co» 1 cкляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі « Monkey Shoulder» - 1 cкляна пляшка об`ємом 0,7л.;

вино «Nero D`avola Terre Siciliane» - 5 скляних пляшок об`ємом 1,5л.;

віскі «Macarthur`s» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

бурбон «Jim Beam Red Stag» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

віскі «Black Velvet Reserve» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

ром «Bacardi Carta ORO» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

ром «Bacardi Carta blanca» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

віскі «Black Velvet Onyx» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,7л.;

віскі «Black Velvet Blended Canadian Whisky» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Jameson Irish Whisky» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

вино «Dolce Calicella Serenissima Vino Bianco» - 5 скляних пляшок об`ємом 1,5л.;

вино «Donna Francesca Pinot Grigio Veneto» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1,5л.;

вино «Donna Francesca Chardonnay Veneto» - 4 cкляні пляшки об`ємом 1,5л.;

вино «Букет Молдавии» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

віскі «Jack Daniel`s Old No 7» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

лікер «Black Velvet Toasted Camamel» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Danzka Vodka» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Pure Jelzin Vodka» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Finlandia Vodka of Finlandia» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Finlandia Lime» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Koskenkorva Vodka» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «SKYY Vodka» - 2 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

ром «Caribica White Rum» - 3 cкляні пляшки об`ємом 1л.;

вино «Regalmonte Merlot» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Magques de Carano» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Vina Albali Verdejo» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Berberana» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Heras Cordon» - 5 скляних пляшок об`ємом 0,75л.;

вино«Chardonnay Veneto» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Millesimato MonteReale» - 3 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

ром «Bacardi Carta Negra» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «Fiorelli Pinot - Chardonnay» - 4 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Iluna Vino Tinto» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Il Rosso» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Pinot Grigio Blush Delle Venezie» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Vivo Vino Rosso» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

мeтакса «Metaxa» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «NoCtambulo» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Vinya del Mar Azul Catalunya» - 6 скляних пляшок об`ємом 0,75л.;

вино «Via del Vento Prosecco» - 3 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Chiare Inzolia Venticolli» - 1 скляна пляшка об`ємом 5л.;

вино «Vidal Mayor» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л;

глинтвейн «Christkindi Gluhwein» - 3 скляні пляшки об`ємом 1л.;

вино «Vignal Prosecco» - 4 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

віскі «Hankey Bannister» - 12 скляних пляшок об`ємом 1л.;

вино «Andreas Keller» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

лікер «Cuerpo Loqueur Mojito» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,7л.;

вино «Merlot» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

віскі «Baileys The Original Irish Cream» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «Cricova Isabella» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

лікер «Kahlua Coffee Liqueur» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «Taso’ Real» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Bonarda Dell’oltrepo Pavese» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

лікер «Becherovka» - 2 скляні пляшки об`ємом 1л.;

poм «Bacardi Classic Cocktaiks Mojito» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

ром «Captain Morgan White Rum» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «Donna Francesca Pinot Blush» - 1 скляна пляшка об`ємом 1,5л.;

вино «Grappolo D’oro Rosso» - 1 скляна пляшка об`ємом 1,5л.;

вicкi «Ballantine’s Finest» - 3 скляні пляшки об`ємом 1л.;

лікер «Hagermeirter» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

джин «Beefeater London» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

лікер «di Amore Sambuca» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Crown Royal» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

текіла «Montezuma Tequila» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горіка «Fjodok Wodka» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

текіла «Sauza-Tequila Gold» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

текіла «Sauza- Tequila Silver» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Boдка Царская Оригинальная» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

ropiлка «King Robert II Vodka» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

вино «Cricova Vin Licoros Rosti Pastoral» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

абцент «Mr. Jekyll Absinth» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,7л.;

вино «Vina Albali Selection Privada» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Vina Albali Crianza» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Dolce Calicella Serenissima Vino Rosso» - 2 скляні пляшки об`ємом 1,5л.;

вино «Castelli Romani Rosso» - 1 скляна пляшка об`ємом 1,5л.;

вино «Donna Francesca Montepulciano D’abruzzo» - 1 скляна пляшка об`ємом 1,5л.;

вино «Pata Negra» - 4 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

вино «Don Simon SelectionTempranillo» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,75л.;

віскі «Sir Edward’s» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Glen Grant» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

віскі «Jack Daniel’s Tenesse Honey» - 2 скляні пляшки об`ємом 1л.;

віскі «Jack Daniel’s Tenesse Fire» - 2 скляні пляшки об`ємом 1л.;

горілка «Aurora Vodka Pure grain» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

ром «Pott Rum» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

ром «Oakheart Spiced Rum Spirit Drink» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

горілка «Absolut Vodka» - 1 скляна пляшка об`ємом 1л.;

лікер «Giarola Crema al MANDARINO» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,5л.;

лікер «Giarola Crema al COCCO» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,5л.;

лікер «Giarola Crema di CIOCCOLATO» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,5л.;

лікер «Giarola Crema di BANANO» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,5л.;

лікер «Giarola Fragolino» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,5л.;

вино «Pinot Nero Dell’oltrepo Pavese» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

коньяк «Buket Moldavii Divin» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,5л.;

коньяк «Kvint Divin Age 5 years» - 2 скляні пляшки об`ємом 0,5л.;

вино «Buttafuoco Dell’oltrepo Pavesу» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Fiorelli Gran Dessert» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

мартіні «Martini Magici Istanti» - 2 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

вино «Adervm» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,75л.;

коньяк «Legenda Moldovei» - 1 скляна пляшка об`ємом 0,5л.;

горілка «Vodka Jelzin» - 1 картонна упаковка об`ємом 3л.; а всього у кількості 196 скляних пляшок об`ємом 184л., 1 картонна упаковка об`ємом 3л.

Відповідно до листа Мелітопольської об`єднаної ДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області від 25.04.2018р. № 13/08-32-23 (вх. № 228/71-19 від 27.04.2018) значиться, що в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32017080280000004 від 27.10.2017р. було встановлено, що власником вищевказаних алкогольних напоїв є громадянин ОСОБА_2 , ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрована адреса проживання: АДРЕСА_4 .

З метою з`ясування обставин за яких ОСОБА_1 отримав вищезазначені алкогольні напої іноземного виробництва, на яких відсутні марки акцизного податку України встановленого зразка ОСОБА_1 були направлені на адресу: АДРЕСА_1 виклики про прибуття 29.04.2019 року та 21.05.2019 року до Запорізької митниці ДФС для надання пояснень. ОСОБА_1 в зазначені дати до митниці не прибув. 19.05.2019 року надіслав на електронну адресу пояснення.

У відповідності до п. 15 та п. 61 ч. 1 ст. 4 МК України, товари в розумінні митного законодавства України, поділяються на іноземні - що не є українськими відповідно до п. 61 та українські - які повністю отримані (вироблені) на митній території України та які не містять товарів, ввезених із-за меж митної території України.

Іноземний статус походження товарів - предметів ПМП у справі, підтверджується маркуванням, нанесеним на самих товарах (країна виробництва, найменування виробника, штрих код країни походження, а в окремих випадках і акцизною маркою країни виробника).

Відповідно до Закону України від 19.12.95 № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством (ч. 4 ст. 11 Закону); імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій (ст. 15 Закону).

Відповідно до п. 14.1.107 ст. 14 Податкового кодексу України, марка акцизного податку – спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Згідно з п. 226.2 ст. 226 Податкового кодексу України, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

У відповідності до вимог ст. 226.11 Податкового кодексу України, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.

Згідно з п. 3 ст. 228 Податкового кодексу України, у разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію).

У судове засідання Стратило О.М. не з`явився, про місце і час розгляду справи належним чином був повідомлений. Будь-яких клопотань про відкладення розгляду справи від нього не надходило.

Представник Запорізької митниці ДФС Герега К. у судовому засіданні наполягала на прийняті рішення щодо притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності у відповідності до ст. 484 МК України.

Розглянувши матеріали справи, оцінивши та дослідивши у сукупності докази у справі, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 247 КУпАП обов`язковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність події адміністративного правопорушення, що повинно бути доведене шляхом надання доказів.

Відповідно до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративні правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, показаннями технічних приладів та технічних засобів, які використовуються при нагляді за виконанням правил, що мають функції фото-і кінозйомки, відеозапису чи засобів фото- і кінозйомки, відеозапису норм і стандартів, що стосуються забезпечення безпеки дорожнього руху, а також іншими документами.

Факт вчинення правопорушення митних правил ОСОБА_1 повністю підтверджується матеріалами наявними у адміністративній справі: протоколом про порушення митних правил за № 0072/11200/19 від 21.05.2018 року, поясненнями ОСОБА_1 від 17.05.2019 року, протоколом обшуку від 27.03.2019 року.

Відповідно до ст. 515 МК України, в справі про порушення митних правил № 0099/11200/18 було призначено товарознавчу експертизу.

Вартість предметів правопорушення, відповідно до висновку № 142005901-0690 від 26.06.2019 року Управління товарознавчої, інженерно-технічної та криміналістичної експертизи Департаменту податкових та митних експертиз ДФС, складає 67466,05 грн.

Відповідно до довідки про витрати митного органу в справі про порушення митних правил № 0072/11200/19, обрахована вартість за добу зберігання предметів порушення митних правил на складі митного органу з 22.05.2019 року становить – 1,26 Євро.

Кошти на відшкодування витрат на зберігання майна у справі про порушення митних правил № 0034/11200/19, необхідно перерахувати на рахунок: 31258250189086 в УДКСУ у м. Києві, МФО банку 820172, одержувач – Запорізька митниця ДФС, код ЄДРПОУ 39477764.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, майновий стан та обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, вважає за необхідне накласти адміністративне стягнення у виді конфіскації предметів порушення митних правил.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП у разі винесення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, судовий збір сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Відповідно ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 підлягає стягненню судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму на одну працездатну особу, що становить 384,20 гривень.

Керуючись ст.ст. 484, 527 МК України, ст.ст. 283, 284, 289 КпАП України, суд -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 484 МК України і накласти на нього стягнення у вигляді конфіскації товарів, ввезених на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, а саме алкогольні напої іноземного виробництва :