Ухвала суду № 85249337, 28.10.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
28.10.2019
Номер справи
755/13993/18
Номер документу
85249337
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 755/13993/18

1-кс/755/5745/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" жовтня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000044 від 04 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100040000044 за ознаками умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Трастфактор» - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновку акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/39391593 від 23.02.2018 року, службові особи ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) в період з 01.06.2016 по 30.10.2017 безпідставно відобразили в податковому обліку операції з придбання товарів військового призначення у ТОВ «Брейт-Грос» (код ЄДРПОУ 40496607), ТОВ «ТМ Бест Лайн» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Ретранс Груп»

(код ЄДРПОУ 40624426), ТОВ «Велфорт» (код ЄДРПОУ 40641609), ТОВ «Лівістон» (код ЄДРПОУ 40280516), ТОВ «БК Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Самміт-Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Терекс Інвест» (код ЄДРПОУ 41517601), що носять удаваний характер, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 219 084 грн. та податку на прибуток на загальну суму 684 680 грн.

Встановлено, що частину нібито придбаних у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності товарів військового призначення ТОВ «Трастфактор» поставило на адресу Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371).

Планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в службових осіб Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371), які містять відомості про товари придбані державним підприємством у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) та використання їх в господарській діяльності Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення підприємств, що є виробниками даних товарів, серійних номерів, чи інші даних, що ідентифікують їх, фактичного постачальника товарів, фактичної ціни товарів та фактичних обставини їх придбання ТОВ «Трастфактор».

Вказані документи можуть використані як докази заниження сплати податків службовими особами ТОВ «Трастфактор», шляхом використання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства первинних документів, що містять недостовірні відомості про придбання товарів в підприємств з ознаками фіктивності.

Клопотання погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д.О.

В судове засідання слідчий не з`явилася, проте подала заяву в якій просила клопотання задовольнити та розглянути за її відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України,

постановив:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Юлії Олександрівні, Кучер Альоні Миколаївні, Наумцю Сергію Олександровичу, Кравченко Аліні Романівні та за дорученням співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371), що находиться за адресою: м. Миколаїв, вул. 1 Слобідська, будинок 120, з можливістю вилучення оригіналів документів, що містять відомості про придбання товарів у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали, а саме:

- документи, що містять відомості про придбання товарів: договори, контракти та додатки до них, накладні, акти приймання товарів, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, документи складського обліку, відомість аналітичного обліку запасів; тендерну документацію щодо проведення конкурсних закупівель товарів придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593); комерційні пропозиції, заявки, документи ділової переписки з приводу укладання договорів та постачання товарів між Державним підприємством «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371) та ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593); акти випробувань обладнання (при наявності, відеозапис та фотознімки на яких зафіксовано товари при їх передачі ТОВ «Трастфактор» та випробуванні);

- документи, що містять відомості про використання Державним підприємством «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371) придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) товарів в господарській діяльності підприємства: накладна на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, лімітно-забірні картки, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, картки рахунків по рахункам № 23, 26 та іншим рахункам бухгалтерського обліку; паспорти складання (зборки), інші документи, що містять відомості, на які саме одиниці військової техніки (їх назва, номер, що ідентифікує дану одиницю техніки) встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593); документи, що містять відомості, яким саме підприємствам, військовим частинам (їх адреса, П. І. Б. керівника, номер телефону) передана військова техніка, на якій встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593);

- документи, що містять відомості про походження товарів, придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593): паспорти; сертифікати відповідності; пакувальні листи; акти випробувань обладнання; фотографії обладнання (з зображенням етикеток, які знаходяться на обладнанні та містять інформацію про назву, виробника, серійні номери обладнання); інші документи, які містять відомості про серійні номери, виробника та інші відомості, що ідентифікують дане обладнання;

- документи, що містять відомості про доставку товарів, придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593): журнали реєстрації довіреностей; журнали обліку автотранспортних засобів, що містить відомості про автотранспортні засоби, якими доставлялися товари придбані у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) на територію Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод»; журнали видачі перепусток представника ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) для проходження на територію Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07856371).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/13993/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому Ткач Ю.О.

Копія - Державному підприємству «Миколаївський бронетанковий завод» .

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Попередній документ : 85249328
Наступний документ : 85249338