Ухвала суду № 85238270, 23.10.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 23.10.2019

Справа № 320/2838/19

Провадження №1-кс/320/3770/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2019 року слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Редько О.В., за участі секретаря - Колеснікової Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС в Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батрак А.І. про арешт на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019080000000010 від 06.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС в Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батрак А.І. звернувся до суду з клопотанням про арешт на майно.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області розслідується кримінальне провадження № 32019080000000010 від 06.02.2019 року, відносно службових осіб Комунального підприємства «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи Комунального підприємства «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради (код 32166551), в період з 01.01.15 по 30.06.17 р., шляхом неправомірного віднесення до податкового кредиту з ПДВ та до валових витрат підприємства нібито проведених операцій по придбанню робіт у ТОВ «Універсалбудфінанс» (код 39156560) та товарів у ТОВ «Альянс Еволюшн» (код 40473930), а також шляхом приховування доходів від продажу майна підприємства, на яке було накладено арешт та завищення валових витрат підприємства шляхом віднесення до їх складу балансової вартості основних засобів, які були вилучені правоохоронними органами, ухилились від сплати податків на суму 2 184 086 грн. (ПДВ 752 913 грн., податок на прибуток підприємства 1 431 173 грн.), що є значним розміром коштів, які не надійшли до бюджету.

11.07.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 26.06.2019 за адресою: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Комунальна б. 8, проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві комунальної власності Територіальній громаді міста Енергодара в особі Енергодарської міської ради, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин Комунального підприємства «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради з ТОВ «Універсалбудфінанс» (код 39156560), з ТОВ «Альянс Еволюшн» (код 40473930), документів щодо реалізації майна в березні 2017 року відповідно до актів про проведені електронні торги від 07.04.2017 та 27.03.2017 Державним підприємством «СЕТАМ» та документів щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування, утримання та сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб при виплаті доходів на користь платників податків - фізичних осіб за період з 01.01.2015р. по 30.06.2017р., в ході якого відшукано та вилучено папки з документами по рахунку 66 за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2016 року, січень, лютий, березень, квітень, травень, червень 2017 року, папка з касовими документами за період з 03.01.2017 року по 14.01.2017 року, папка з касовими документами за період з 03.01.2017 року по 14.01.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.01.2017 року по 31.01.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.03.2017 року по 31.03.2017 року, папка з касовими документами за період з 03.05.2017 року по 15.05.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.05.2017 року по 31.05.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.02.2017 року по 15.02.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.02.2017 року по 28.02.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.04.2017 року по 15.04.2017 року, папка з касовими документами за період з 18.04.2017 року по 29.04.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.03.2017 року по 15.03.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.06.2017 року по 15.06.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.06.2017 року по 30.06.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.07.2017 року по 15.07.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.08.2017 року по 15.08.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.12.2017 року по 30.12.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.07.2017 року по 31.07.2017 року, папка з касовими документами за період з 17.10.2017 року по 31.10.2017 року, папка з документами банк за травень 2016 року, папка з документами банк за липень 2016 року, папка з документами банк за січень 2017 року, копія картки фізичної особи ОСОБА_1 , копія наказу № 579-к від 18.05.2016 року, копія наказу № 582-к від 20.05.2016 року, копія наказу № 81-к від 02.02.2017 року, копія виписки з наказу №1738-к від 22.08.2014 року, копія наказу № 1738-к від 22.08.2014 року, копія наказу № 2229-к від 12.12.2014 року, копія паспорту ОСОБА_2 , копія картки фізичної особи ОСОБА_2 , копія розпорядження від 10.01.2017 року, копія наказу № 1105-к від 13.11.2017 року, копія розпорядження № 3-кп від 02.02.2017 року, копія паспорту ОСОБА_1 , копія протоколу обшуку від 15.11.2017 року, електронні носії інформації «Seagate» MODEL ST340015A в кількості трьох одиниць, електронні носії інформації «HITACHI» NOV-2010 в кількості чотирьох одиниць, системний блок інвентарний номер 10450017, що містять відомості, які мають значення для кримінального провадження, і які є речами, що не зазначені в ухвалі слідчого судді, та відповідно до положень ст.ст. 168, 171, є тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ч. 6 ст. 173 КПК України, ухвалу про арешт тимчасово вилученого майна слідчий суддя, суд постановляє не пізніше сімдесяти двох годин із дня находження до суду клопотання, інакше таке майно повертається особі, у якої його було вилучено.

12.07.2019 документи та речі, відшукані та вилучені 11.07.2019 в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: Запорізька область, м. Енергодар, вул. Комунальна б. 8 , оглянуті, визнані як речові докази та долучені до матеріалів кримінального провадження.

Від слідчого на адресу суду надійшла заява про розгляд клопотання про накладення арешту на майно без його участі, просить задовольнити клопотання в повному обсязі.

Зацікавлені особи - ПП «Підприємство комунальної власності» та Управління державної виконавчої служби ГТУЮ у Запорізькій області про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлялись належним чином, причини неявки суду невідомі. Клопотань чи заяв на адресу суду не надходило.

Технічна фіксація судового засідання відповідно до вимог ст.107 КПК України не здійснювалась, відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст.167 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Аналіз змісту ст.168 КПК України свідчить, що тимчасово вилученим майном може вважатись майно, яке одержано в результаті; затримання особи в порядку, передбаченому ст.ст. 207, 208 цього Кодексу; обшуку; огляду.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС в Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батрак А.І. про арешт на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019080000000010 від 06.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, дійшов висновку про можливість часткового задоволення клопотання, оскільки, на виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий не в повному обсязі довів слідчому судді необхідність арешту майна, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підстав викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 132, 167, 168, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС в Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батрак А.І. про арешт на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019080000000010 від 06.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Накласти арешт на наступне майно:

- на папки з документами по рахунку 66 за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2016 року, січень, лютий, березень, квітень, травень, червень 2017 року, папка з касовими документами за період з 03.01.2017 року по 14.01.2017 року, папка з касовими документами за період з 03.01.2017 року по 14.01.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.01.2017 року по 31.01.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.03.2017 року по 31.03.2017 року, папка з касовими документами за період з 03.05.2017 року по 15.05.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.05.2017 року по 31.05.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.02.2017 року по 15.02.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.02.2017 року по 28.02.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.04.2017 року по 15.04.2017 року, папка з касовими документами за період з 18.04.2017 року по 29.04.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.03.2017 року по 15.03.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.06.2017 року по 15.06.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.06.2017 року по 30.06.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.07.2017 року по 15.07.2017 року, папка з касовими документами за період з 01.08.2017 року по 15.08.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.12.2017 року по 30.12.2017 року, папка з касовими документами за період з 16.07.2017 року по 31.07.2017 року, папка з касовими документами за період з 17.10.2017 року по 31.10.2017 року, папка з документами банк за травень 2016 року, папка з документами банк за липень 2016 року, папка з документами банк за січень 2017 року, копія картки фізичної особи ОСОБА_1 , копія наказу № 579-к від 18.05.2016 року, копія наказу № 582-к від 20.05.2016 року, копія наказу № 81-к від 02.02.2017 року, копія виписки з наказу №1738-к від 22.08.2014 року, копія наказу № 1738-к від 22.08.2014 року, копія наказу № 2229-к від 12.12.2014 року, копія паспорту ОСОБА_2 , копія картки фізичної особи ОСОБА_2 , копія розпорядження від 10.01.2017 року, копія наказу № 1105-к від 13.11.2017 року, копія розпорядження № 3-кп від 02.02.2017 року, копія паспорту ОСОБА_1 , копія протоколу обшуку від 15.11.2017 року.

В решті клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя Мелітопольського

міськрайонного суду: О.В. Редько