Ухвала суду № 85180476, 18.10.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17210/19

Провадження № 1-кс/234/7886/19

У Х В А Л А

про вирішення клопотання

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2019 року місто Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Марченко Л.М., за участю секретаря Коваленко Н.Є., ст.слідчого Колікова М.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погоджене прокурором прокуратури Донецької області Шалата А.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42018050000000736 від 10.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Коліков М.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Донецької області Шалата А.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженню №42018050000000736 від 10.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що в рамках кримінального провадження №42018050000000736 від 10.12.2018 року за ст.212 ч.3 КК України встановлено, що посадові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112) в період з 01.01.2018 року по теперішній час, діючи умисно, шляхом оформлення безтоварних операцій з підприємствами «Алія-Груп» (ЄДРПОУ 41916610), ТОВ «Інекс Трейдінг» (ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Халбрейн» (ЄДРПОУ 41698216), ТОВ «Клеймар» (ЄДРПОУ 41697757), ТОВ «Артхімія» (ЄДРПОУ 40236240), ТОВ «Арсенал Люкс» (ЄДРПОУ 41166583), які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», умисно ухилилися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, в особливо великому розмірі.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112) відкрито в Краматорській філії АТ КБ «Приватбанк» (МФО 335548) та використовувалися у вищенаведений період часу банківські рахунки:

№ НОМЕР_1 (українська гривня) з 15.06.2018 року,

№ НОМЕР_2 (українська гривня) з 15.06.2018 року,

№ НОМЕР_3 (українська гривня) з 15.06.2018 року, дата закриття 12.01.2019 року.

Досудове розслідування вважає, що на вказані рахунки поступали грошові кошти від суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112). Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, могли використовуватися при розрахунках з підприємствами-постачальниками і покупцями, але органом досудового розслідування не встановлено у якому саме періоді грошові кошти надходили на рахунки ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112) та витрачалися по операціях з підприємствами-контрагентами, тому необхідно визначити більший період ніж який інкримінується за вказаним кримінальним провадженням.

Орган досудового розслідування бажає отримати відомості про рух коштів по вищевказаним банківським рахункам, обґрунтовує це інтересами кримінального провадження та неможливістю отримати такі відомості іншим шляхом, оскільки вони становлять банківську таємницю.

На підставі наведеного в клопотанні наводиться прохання про надання тимчасового доступу до відомостей стосовно ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: АТ КБ «Приватбанк» (юр.адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1-д, адреса кореспонденції: Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 30, Краматорська філія АТ КБ «Приватбанк», МФО 335548, адреса: Донецька обл., м.Краматорськ, вул.Катеринича, 16), по банківським рахункам:

№ НОМЕР_1 (українська гривня) з 15.06.2018 року,

№ НОМЕР_2 (українська гривня) з 15.06.2018 року,

№ НОМЕР_3 (українська гривня) з 15.06.2018 року, дата закриття 12.01.2019 року, а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по зазначених рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2018 року по теперішній час, на паперових та електронних носіях,

- копії грошових чеків на видачу готівки з вищевказаних банківських рахунків, оформлених від імені вищезазначеного підприємства, за період з 01.01.2018 року по теперішній час,

- копії справи з юридичного оформлення рахунків, а саме: реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунків та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи, карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печаток, доручень на розпорядження фінансами по вищевказаним банківським рахункам,

- копії документів кредитних справ, у тому числі стосовно фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства, його фінансового стану, платоспроможності та інше, що надавалися службовими особами підприємства до установи банку в електронному вигляді та на паперових носіях для відкриття кредитних ліній, овердрафтів, придбання валютних коштів, тощо. Висновки перевірок з виявлення ризиків кредитування, рішення кредитного комітету та інші матеріали щодо прийняття рішень банку з кредитування.

Також в клопотанні зазначено прохання про проведення судового розгляду без повідомлення службових осіб АТ КБ «Приватбанк» у зв`язку з існуванням ризиків загрози знищення або зміни речей та документів з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро».

З огляду на недоведеність обґрунтованості існування наведених ризиків судом здійснено повідомлення володільця документів АТ КБ «Приватбанк» про судове засідання з розгляду клопотання слідчого про тимчасовий доступ.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У судове засіданні представник банку не з`явився, був повідомлений належним чином, заяв чи заперечень не надав. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неявка вказаної особи не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, вважає, що клопотання є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів, право звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та його форма, речі і документи, до яких заборонено доступ, або такі, які містять охоронювану законом таємницю, визначені ст.ст.159-162 КПК України.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема обов`язок сторони кримінального провадження, яка звернулася с клопотанням, довести його обґрунтованість, зазначені у ст.163 КПК України.

Згідно загальним правилам застосування заходів забезпечення кримінального провадження, визначеним ст.132 КПК України, застосування таких заходів не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Одночасно слід враховувати, що відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є, зокрема, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ст.3 ч.1 п.18 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Так, встановлено, що досудове розслідування кримінального провадження №42018050000000736, внесеного до ЄРДР 10.12.2018 року за ст.212 ч.3 КК України, здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області, а саме другим відділом розслідування кримінальних проваджень з місцем дислокації у м.Краматорську.

Згідно витягу з ЄРДР короткий виклад обставин, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зазначено наступним чином:

за матеріалами перевірки ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях щодо організації злочинної схеми з умисного ухилення від сплати податків та зборів, що входять в систему оподаткування, в особливо великих розмірах, з метою отримання неправомірної вигоди окремими службовими особами місцевого самоврядування та юридичних осіб приватного права.

Таким чином обставини кримінального правопорушення зазначені загальними фразами, відсутня конкретика та відомості про вчинення злочину ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро».

Як підставу внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР надано повідомлення заступника начальника ГУ начальника ГВ БКОЗ ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях Федорова Е.В. від 06.12.2018 року про вчинення кримінального правопорушення, яке ґрунтується на рапорті оперативного працівника СБУ від 03.12.2018 року.

В повідомленні та рапорті зазначається, що за оперативною інформацією голова Бахмутської районного ради ОСОБА_1 фактично володіє та контролює діяльність низки сільськогосподарських підприємств, зокрема ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (ЄДРПОУ 38056112), засновником якого є його рідний брат ОСОБА_2 . У період часу з 01.01.2018 року по теперішній час засновник та посадові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1 та невстановленими представниками підприємств конвертаційно-транзитної групи, зловживаючи службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди, переводять обігові кошти підприємства в готівковий еквівалент шляхом здійснення безтоварних операцій, під виглядом закупівлі добрив, з підприємствами, які підпадають під ризикові критерії здійснення законної господарської діяльності та мають стійкі ознаки транзитності та фіктивності, а саме: «Алія-Груп» (ЄДРПОУ 41916610), ТОВ «Інекс Трейдінг» (ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Халбрейн» (ЄДРПОУ 41698216), ТОВ «Клеймар» (ЄДРПОУ 41697757), ТОВ «Артхімія» (ЄДРПОУ 40236240), ТОВ «Арсенал Люкс» (ЄДРПОУ 41166583). За оперативними даними встановлено, що при взаємовідносинах з вказаними ризиковими контрагентами, має місце так зване пересортування товарів: придбання товарів з номенклатурою харчової групи та подальша реалізація з номенклатурою добрива, що вказує на обрив у ланцюгу постачання конкретного товари для СГД реального сектору економіки та свідчить про фіктивність правочинів, що призвело до ненадходження протягом 2018 року до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах.

Як вбачається досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про злочин, що ґрунтується виключно на рапорті оперативного працівника СБУ, який в свою чергу посилається на певну оперативну інформацію, яка не підкріплена доказами.

Окрім витягу з ЄРДР, копії повідомлення про злочин та копії рапорту, в обґрунтування клопотання про тимчасовий доступ надані посвідчені слідчим роздруківки з АІС «Податковий блок» та податкових накладних з АС «Архів електронної звітності», а також особисто складена слідчим схема ухилення від сплати податків « ОСОБА_3 бюджета за 2018 год».

Аналіз вказаних документів відсутній. Ні в окремому документі, ні в клопотанні слідчим не наведено, що саме доводять надані чисельні роздруківки, які операції можна по ним прослідкувати та які висновки зробити, та чи дозволять такі документи прийти до висновків, що обґрунтовують надане клопотання взагалі.

Інших документів, які б вказували на вжиті заходи з досудового розслідування кримінального провадження, яке триває з грудня 2018 року, не має.

З пояснень слідчого у судовому засіданні встановлено, що реальних слідчих дій у кримінальному провадженні не вчинялося, лише оперативні заходи. Також відсутні будь-які акти перевірок підприємства, зокрема камеральна. Доказів, які б обґрунтовували суму шкоди немає, конкретна сума шкоди не визначена та з наданих слідчому судді документів не вбачається. На чому ґрунтується висновок про ухилення від сплати податків та завдання шкоди в особливо великих розмірах незрозуміло.

Відповідно до ст.132 ч.5 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Надані до клопотання докази, оцінка яких наведена слідчим суддею вище, не доводять обґрунтованості клопотання слідчого.

Відповідно до ст.132 ч.4 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як пояснив слідчий, інших заходів для отримання документів, потреба в яких викликана кримінальним провадженням, не вчинялося, зокрема до ТОВ «Слав-Агро» орган досудового розслідування з вимогою про надання інформації (документів) не звертався, наперед передбачаючи їх відмову та ризик приховування злочинної діяльності.

Однак слід зазначити, що у випадку такої відмови, відомості про фінансово-господарську діяльність, яка мала місце в минулому, можна буде простежити за документами контролюючих органів, банків тощо та об`єктивні підстави вважати, що такі документу будуть знищені чи змінені сторонніми установами відсутні.

На підставі викладеного слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Керуючись ст.ст.2, 3, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №42018050000000736 від 10.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Вступна та резолютивна частини ухвали проголошені 18.10.2019 року, повний текст ухвали виготовлено 21.10.2019 року.

Слідчий суддя Л. М. Марченко