Ухвала суду № 85168182, 24.10.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/14987/19

Провадження №1-кс/263/7695/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., при секретарі Петровському Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні, ПАТ «Державний ощадний банк України» ( МФО 300465), за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г, за період з 01.01.2015 по теперішній час.

З матеріалів клопотання вбачається, що ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) у період з 01.01.2015 по теперішній час, здійснюючи будівельно-монтажні роботи по обладнанню оптико – волоконним зв`язком промислових підприємств ТОВ «Агенція Безпеки» (ЄДРПОУ 39892308), ТОВ «Метінвест-Промсервіс» (ЄДРПОУ 39641616), ТОВ «Охоронний Холдінг» (ЄДРПОУ 38143880), ТОВ «Науково-виробнича фірма «АВТ-Пром» (ЄДРПОУ 32717395), ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» (ЄДРПОУ 24432974), ПАТ «Укртелеком» Київська міська філія, ПАТ «Єнакієвський металургійний завод» (ЄДРПОУ 191193), ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191023), ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 191000), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 190977), не включив до складу доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості по реалізованим довгостроковим векселям підприємствам ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378) та включив до складу витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість суми по безтоварним операціям, проведеними з СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд – Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт – Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра – Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт – Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) фактичним обставинам виникла необхідність детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2015 по теперішній час років ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та ТОВ «Сілтон ЛТД» (ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Слім Компані» (ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Технобуд – Поліс» (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ «Трейллайнгруп» (ЄДРПОУ 41269738), ТОВ «Хорса Груп» (ЄДРПОУ 40763121), ТОВ «Будінвестремонт» (ЄДРПОУ 40114875), ТОВ «Кіт – Трейд» (ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Центра – Груп» (ЄДРПОУ 40997950), ТОВ «Юніленд Компані» (ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Смарт – Торг» (ЄДРПОУ 40403560), ТОВ «Нейлівен» (ЄДРПОУ 39992760).

Проведеним досудовим розслідуванням кримінального провадження, та згідно статистичної картки ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» та інформації від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що підприємство використовувало в своїй діяльності в період з 01.01.2015 по теперішній час використовують у фінансово-господарській діяльності банківські рахунки:

-№ НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), які відкрито в філії - Донецького обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 335106).

Крім того, при відкритті рахунку службовими особами ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, підтверджують факти зняття готівкових грошових коштів, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису для проведення експертного дослідження вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, виникла необхідність у вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465).

З метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні, ПАТ «Державний ощадний банк України» ( МФО 300465), за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г, за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви учасників фінансових операцій та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам: № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), що належать ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137); оригінали документів, наданих в банк для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт – банк, накази про призначення службових осіб ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки та доручення на право розпоряджатись коштами, чеки на зняття готівки, об`явки про зачислення готівки з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ПП «Фастком Україна» (ЄДРПОУ 33504137): № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_3 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_4 (код валюти 980-українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, наполягав на його задоволенні.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Проте, слідчий не довів належними та допустимими доказами, що зазначені ним документи, які підлягають вилученню, мають суттєве значення для розслідування даного кримінального провадження та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, оскільки слідчий просить надати тимчасовий доступ до всіх відомостей щодо вказаних рахунках ПП «Фастком Україна», в той час як останнє згідно розслідуваного кримінального провадження здійснювало діяльність лише з низкою певних підприємств, тож надання тимчасового доступу до зазначеної слідчим інформації приведе до порушення законних прав та інтересів інших підприємств, що в свою чергу, свідчить про неспіврозмірність даного клопотання обставинам кримінального провадження.

Крім того, на обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів, слідчий посилаються на проведення почеркознавчих експертиз, проте на підтвердження цього не надає до клопотання відповідні постанови про призначення експертизи.

Враховуючи викладене, вбачається відсутність законних та обґрунтованих підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, слідчого суддя,

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019050000000040 від 21.06.2019 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа