Ухвала суду № 85156344, 22.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/4464/19

Справа № 754/15289/19

У Х В А Л А

22 жовтня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., за участі слідчого Матвієнко М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. по матеріалам досудового розслідування № 32019100000000190 від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури м.Києва Хацковим Д.О., у кримінальному провадженні № 320191000000000190 від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України, про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 - у житловому приміщенні - в будинку АДРЕСА_1, який належить його дружині ОСОБА_4, з метою відшукання і вилучення документів, комп"ютерної техніки, носіїв інформації, печаток, штампів, кліше ТОВ "Інвест Трейд Галс", TOB «1 Україна ЛТД», TOB «Білдкомпані», ТОВ "Біон Сервіс", ТОВ "Теба Транс", ТОВ "Ірбіс Волинь", а також документів по взаємовідносинам із ТОВ "ОЛЛ Кар", ТОВ Лінкорд ЛТД", ТОВ "Рейд Смарт" та інших.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 р. службові особи TOB «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_6, у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: TOB «Олл Кар» (код 40874203), TOB «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), TOB «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу TOB «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство TOB «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та TOB «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та TOB «Білдкомпані». Таким чином, TOB «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ, що підтверджується зібраними матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26.

Поруч з цим встановлено, що службові особи TOB «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_7, та TOB «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_8 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_10. під час проведення податкових документальних перевірок TOB «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Окрім того, встановлено, що службові особи TOB «Біон Сервіс» (код 41916118), в особі ОСОБА_9, за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» №НОМЕР_1 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами TOB «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування TOB «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн.

Згідно виписок по розрахунковим рахункам ТОВ "1 Україна ЛТД" та матеріалів, зібраних ОУ ГУ ДФС у м.Києві, з банківських рахунків зазначеного ТОВ ОСОБА_3 протягом січня-вересня 2018 р. перераховував на свої рахунки, рахунки своєї дружини ОСОБА_4 та рахунки свого сина грошові кошти начебто за "повернення поворотної фінансової допомоги", "поповнення карткового рахунку" на суму понад 4 млн.грн., а також знімав з рахунків ТОВ грошові кошти начебто за "господарчі витрати", тобто "конвертував" безпідставно відшкодовані грошові кошти в готівку.

Окрім того, ОСОБА_3 був засновником ТОВ "1 Україна ЛТД", що свідчить про причетність його до незаконного відшкодування ПДВ у квітні-травні 2018 р. на суму понад 2,5 млн. грн. та "конвертації" грошових коштів в готівку.

Слідчий вважає, що за місцем проживання ОСОБА_3 можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а тому просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити, крім іншого, відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

До поданого клопотання взагалі не долучено будь-які дані про те, кому належить житло, в якому планується проведення обшуку, яке відношення до цього житла має ОСОБА_3

Протокол огляду місця події від 11.10.2019 р., складений ст.о\у з ОВС третього відділу ОУ ГУ ДФС у м.Києві, про те, що в будинку АДРЕСА_1 проживає ОСОБА_3 з родиною, не відповідає вимогам КПК України.

Також в клопотанні не зазначено, в якому районі Київської області знаходиться с.Лісники, де перебуває житловий будинок, про проведення обшуку в якому ставиться питання.

Слідчим не доведено, що в будинку АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі і документи, які мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Крім того, в клопотанні відсутні дані, що виправдовують такі потреби досудового розслідування щодо втручання у права і свободи особи, як обшук житлового приміщення.

Відповідно до частини 5 статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про проведення обшуку, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи, або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Керуючись статями 234, 235, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. у кримінальному провадженні № 320191000000000190 від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України, про проведення обшуку в будинку АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -