Ухвала суду № 85156348, 22.10.2019, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/4463/19

Справа № 754/15288/19

У Х В А Л А

22 жовтня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., за участі слідчого Матвієнко М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. по матеріалам досудового розслідування № 32019100000000190 від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.4 ст. 191 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури м.Києва Хацковим Д.О., у кримінальному провадженні № 320191000000000190 від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України про проведення обшуку робочого місця ОСОБА_3 у нежитловому офісному приміщенні ТОВ "Хербіон", яке розташоване за адресою: м.Київ, вул.Бориспільстка, 9, корп. 91, поверх 8, яке на праві власності належить ПрАТ "Крокурс", з метою відшукання і вилучення документів, комп"ютерної техніки, носіїв інформації, печаток, штампів, кліше ТОВ "Інвест Трейд Галс", TOB «1 Україна ЛТД», TOB «Білдкомпані», ТОВ "Біон Сервіс", ТОВ "Теба Транс", ТОВ "Ірбіс Волинь", а також документів по взаємовідносинам із ТОВ "ОЛЛ Кар", ТОВ Лінкорд ЛТД", ТОВ "Рейд Смарт" та інших.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 р. службові особи TOB «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_5, у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: TOB «Олл Кар» (код 40874203), TOB «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), TOB «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу TOB «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство TOB «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та TOB «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджується актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та TOB «Білдкомпані». Таким чином, TOB «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Поруч з цим встановлено, що службові особи TOB «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_6, та TOB «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_3 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно.

Окрім того, встановлено, що службові особи TOB «Біон Сервіс» (код 41916118), в особі ОСОБА_7, за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 гри., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» №0003901404 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами TOB «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування TOB «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн.

У березні, квітні 2018 р. ОСОБА_3, будучи директором ТОВ "1 Україна ЛТД" подала від імені підприємства додаток 4 "Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та\або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та\або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника" на рахунок в АТ "Універсал Банк" за період лютого 2018 р. в сумі 2338000 грн., за період березня в сумі 362992 грн. по взаємовідносинам з ТОВ "Теба Транс", яке звітувалося до ДФС з однієї ІР-адреси з підрпиємствами ТОВ "1 Україна ЛТД", ТОВ "Інвест Трейд Галс", ТОВ "Білдкомпані", Тов "Біон Сервіс".

Слідчий вважає, що на робочому місці ОСОБА_3 можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а тому просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити, крім іншого, відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

До поданого клопотання долучено відомості з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відповідно до яких нежитловий будинок 9, корп. 91 по вул.Бориспільській в м.Києві має загальну площу 9485 кв.м.

Слідчий ставить питання про проведення обшуку на 8 поверсі вказаного будинку, але дані про те, де саме в будинку розташоване робоче місце ОСОБА_3 відсутні.

Слідчим не доведено, що в будинку 9, корпус 91, по вул. Бориспільській в м.Києві можуть знаходитись речі і документи, які мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Крім того, в клопотанні відсутні дані, що виправдовують такі потреби досудового розслідування щодо втручання у права і свободи особи, як обшук приміщення.

Керуючись статями 234, 235, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в клопотанні старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Матвієнко М.В. у кримінальному провадженні № 320191000000000190 від 28.02.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України, про проведення обшуку на 8 поверсі в будинку 9, корпус 91, по вул. Бориспільській в м.Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -