Ухвала суду № 85066002, 18.10.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5696/19

Провадження № 1-кс/265/3948/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова Л.В.,за участю секретаря судового засідання Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

17 жовтня 2019 до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності щодо продажу глини вогнетривкої в адресу підприємств - нерезидентів Opoczno ! Spі о. о. (Польща). KerampoiSP. z.o.o. (Польща). ОСОБА_1 А. (Польща) та NorthgateInternationalLLP (United Kingdom) та митного оформлення вантажу, які знаходяться у володінні ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289).

Доступ просить надати їй, та слідчим, які входять до складу групи слідчих вказаного кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) за попередньою змовою групою осіб із акціонерами ПрАТ «Керампром» впродовж 2017 – 2018 років, налагодили канал продажу глини вогнетривкої в адресу підприємств - нерезидентів Іспанії та Італії з використанням підконтрольного підприємства – нерезидента, а саме «NorthgateInternationalLLP» (Великобританія), за ціною нижчою ніж ціна реалізації на експорт іншим нерезидентам ідентичної продукції в один і той же проміжок часу, тим самим зменшивши базу оподаткування на суму понад 36 мільйони гривень, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на суму 6 492 659,43грн.

27 квітня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПрАТ «Керампром» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 23.07.2019 № 48/05-99-16-02-11/24655289.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів фінансово-господарської діяльності щодо продажу глини вогнетривкої в адресу підприємств - нерезидентів Opoczno ! Spі о. о. (Польща). KerampoiSP. z.o.o. (Польща). ОСОБА_1 А. (Польща) та NorthgateInternationalLLP (United Kingdom) та митного оформлення вантажу, які знаходяться у володінні ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289). Вказані документи в оригіналах перебувають у приміщенні та у службових осіб ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289)

Вилучення оригіналів відшукуваних документів прокурор обґрунтовує необхідністю проведення експертного дослідження.

Прокурор до судового засідання не з`явилась надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити прокурор , становлять комерційну таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України– задовольнити.

-Зобов`язати відповідальних службових осіб ПАТ «Керампром» (код ЄДРПОУ 24655289) за юридичною (податковою) адресою: Донецька область, Костянтинівський район, с. Софіївка, вулиця Дружби, 2 або за адресою фактичного місцезнаходження підприємства, надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімоновій Інесі Вікторівні; слідчим 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському Валерію Валерійовичу, Брусленку Руслану Валерійовичу, Табатадзе Тамарі Ясонівні, Кідаловій Анастасії Олександрівні, Пономаренку Микиті Олександровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, які знаходяться у володінні ПАТ «Керампром» (код ЄДРПОУ 24655289) за період 2017-2018 р.р., а саме: документів по взаємовідносинам з Opoczno ! Spі о. о. (Польща). KerampoiSP. z.o.o. (Польща). ОСОБА_1 А. (Польща) та NorthgateInternationalLLP (United Kingdom) щодо постачання суміші вогнетривких глин за період 2017-2018 р.р. - первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, контрактів (договорів) з додатками та специфікаціями, доповнень до контрактів (договорів), договорів комісії, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), протоколів погодження ціни, реєстрів виданих (отриманих) податкових накладних, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, нарядів на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах,документів по взаємовідносинам з контрагентами перевізниками,установчих документів, документів по взаємовідносинам між зазначеними підприємствами тощо; документів, які складалися при митному оформленні товарів – митних декларацій, товарно-транспортні документи на перевезення (залізнична накладна (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), коносамент зовнішньоекономічний контракт, рахунок (інвойс) або інший документ, що підтверджує ціну товару, документи, необхідність надання яких визначається нормативно-правовими актами Митної служби з урахуванням мети переміщення, виду транспорту, характеру товару, способів розрахунку та інших факторів, які впливають на митні процедури, декларація митної вартості (у випадках, визначених КМУ), облікова картка суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, посередницький договір, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що визначають країну походження товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та / або транспортним засобом,

документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, документи подані ПАТ «Керампром» для оформлення митних декларацій

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Керампром» (код ЄДРПОУ 24655289) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Строк дії ухвали – з 18 жовтня 2019 року по 17 листопада 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя